通知要求，在按照現(xiàn)行《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》編制2006年年報(bào)的同時(shí)，基金公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司還應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)――首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，編制新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)表，以反映重大差異的調(diào)節(jié)過程。

　　通知還要求，基金公司和期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)在6月30日之前，將會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)等調(diào)整到位。7月1日以后應(yīng)按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理。基金公司和期貨經(jīng)紀(jì)公司2007年年報(bào)應(yīng)按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制。

　　據(jù)悉，為了便于基金公司順利完成新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)科目的設(shè)置工作，保證行業(yè)整體基礎(chǔ)財(cái)務(wù)信息質(zhì)量，提高財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確透明度，監(jiān)管部門近期還將發(fā)布《基金管理公司年度財(cái)務(wù)報(bào)備表（2006年度）》，并通過2006年度報(bào)備表向公司提供符合新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求的《基金管理公司會(huì)計(jì)科目設(shè)置指南》。（證券時(shí)報(bào)?記者 于 揚(yáng) 2007-2-2）

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