會計基礎(chǔ)綜合題模擬試題及答案（41）

XYZ公司2008年12月最后三天的銀行存款日記賬和銀行對賬單的有關(guān)記錄如下:

(1)XYZ公司銀行存款日記賬的記錄

   日期                              摘要                                              金額

12月29日       因銷售商品收到98#轉(zhuǎn)賬支票一張                      15 000

12月29日       開出78#現(xiàn)金支票一張                                      1 000

12月30日       收到A公司交來的355#轉(zhuǎn)賬支票一張                  3 800

12月30日       開出105#轉(zhuǎn)賬支票以支付貨款                          17 100

12月31日       開出106#轉(zhuǎn)賬支票支付明年報刊訂閱費               500

                                     月末余額                                       153 200

(2)銀行對賬單的記錄

   日期                      摘要                          金額

12月29日         支付78#現(xiàn)金支票                1 000

12月30日         收到98#轉(zhuǎn)賬支票               15 000

12月30日        收到托收的貨款                   25 000

12月30日        支付105#轉(zhuǎn)賬支票               17 100

12月31日        結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)費             100

                               月末余額                   174 800

要求:根據(jù)上述資料，代XYZ公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制.

銀行存款余額調(diào)節(jié)表

編制單位:XYZ公司    2008年12月31日    單位:元

項目	金額	項目	金額
企業(yè)銀行存款日記賬余額	153200	銀行對賬單余額	174800
加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計	（1）	加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計	（3）
減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計	100	減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計	（4）
調(diào)節(jié)后余額	（2）	調(diào)節(jié)后余額	（5）

（1）（）