第五章、國(guó)際結(jié)算
· 1、票據(jù)
· 了解：
· ◇ 票據(jù)的基本概念
· ◇ 匯票、本票、支票的定義
· ◇ 匯票的內(nèi)容及填制
· ◇ 本票、支票必須記載的事項(xiàng)
· 掌握
· ◇ 匯票、本票、支票的種類(lèi)和使用
· 2、匯付
· 了解：
· ◇ 匯付的基本概念、種類(lèi)
· 掌握：
· ◇ 匯付的業(yè)務(wù)程序
· 3、托收
· 了解：
· ◇ 托收的基本概念
· 掌握：
· ◇ 托收的業(yè)務(wù)程序
· 4、信用證
· 了解：
· ◇ 信用證含義、種類(lèi)
· 掌握：
· ◇ 信用證使用的業(yè)務(wù)程序
· 第一節(jié)票據(jù)
· 一、票據(jù)的基本概念
· 1．票據(jù)的定義
· 票據(jù)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的重要支付手段，票據(jù)是以支付金錢(qián)為目的的幾種證券，它們是由出票人簽名在這些票據(jù)之上，無(wú)條件地約定由其本人或其指定的另一人支付確定的金額，并可以流通轉(zhuǎn)讓。
· 2．票據(jù)的特性
· 票據(jù)可分為匯票、本票和支票三種，若約定由出票人自行付款，則是本票；若由另一指定人付款，則是匯票或支票。
· 二、匯票
· 1．匯票的定義
· 匯票（bill of exchange，簡(jiǎn)稱(chēng)draft或bill）是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。匯票是國(guó)際貨款結(jié)算中使用最多的票據(jù)。
· 英國(guó)票據(jù)法的定義是匯票是“由一人簽發(fā)給另一人的無(wú)條件書(shū)面命令，要求受票人見(jiàn)票時(shí)或于未來(lái)某一規(guī)定的或可以確定的時(shí)間，將一定金額的款項(xiàng)支付給某一特定的人或其指定人，或持票人”。
· 2．匯票的種類(lèi)
· 常見(jiàn)的出口貿(mào)易結(jié)算的匯票從不同的角度分類(lèi)，可分成以下幾種：
· （1）銀行匯票（banker’s draft）和商業(yè)匯票（commercial draft）。
· （2）商業(yè)承兌匯票（commercial acceptance bill）和銀行承兌匯票（banker’s acceptance bill）。
· （3）跟單匯票（documentary draft）和光票（clean draft）。
· （4）即期匯票（sight draft）和遠(yuǎn)期匯票（time draft）。
· 三、本票
· 1．本票的定義
· 本票（promissory note）是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
· 2．本票的種類(lèi)
· 本票又可分為銀行本票和商業(yè)本票。
· （1）銀行本票
· （2）商業(yè)本票。
· 四、支票
· 1．支票的定義
· 支票（cheque，check）是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
· 支票都是即期的，支票限于見(jiàn)票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的。該記載無(wú)效。有些支票雖有時(shí)被稱(chēng)為期票，但仍然不是遠(yuǎn)期的。只是填遲日期，那個(gè)日期實(shí)際上應(yīng)被視為出票日期，對(duì)那個(gè)日期來(lái)說(shuō)，支票仍是見(jiàn)票即付的即期支票。
· 出票人簽發(fā)支票時(shí)，應(yīng)在付款行存有不低于票面金額的存款。如存款不足，持票人提款時(shí)會(huì)遭銀行拒付，這種支票稱(chēng)為空頭支票。開(kāi)出空頭支票的出票人要負(fù)法律責(zé)任。
· 2．支票的種類(lèi)
· （1）記名支票與不記名支票
· （2）轉(zhuǎn)帳支票與現(xiàn)金支票
· （3）普通支票與劃線支票
· （4）保付支票
第二節(jié)匯付
一、匯付的基本概念
1．匯付定義
匯付（Remittance），又稱(chēng)匯款，是國(guó)際貿(mào)易支付方式之一，也是最簡(jiǎn)單的國(guó)際貨款結(jié)算方式。采用匯付方式結(jié)算貨款時(shí)，出口商（賣(mài)方）依照售貨合同，將貨物運(yùn)給進(jìn)口商（買(mǎi)方）后，有關(guān)貨運(yùn)單據(jù)由賣(mài)方直接寄給買(mǎi)方，買(mǎi)方則委托當(dāng)?shù)劂y行將貨款按合同列明的匯款方式（如電匯、信匯、票匯），通過(guò)受托行海外代理行交付國(guó)外出口商（賣(mài)方）的結(jié)算方式。
2．匯付方式的當(dāng)事人
匯付方式的基本當(dāng)事人，即匯款人、收款人、匯出行和匯入行。
二、匯付方式的種類(lèi)
1．電匯（telegraphic transfer，T/T）
電匯是指匯出行根據(jù)匯款人的申請(qǐng)，通過(guò)拍發(fā)加押電報(bào)或加押電傳或環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)（SWIFT）的方式，指示匯入行解付特定款項(xiàng)給指定收款人的匯款方式。
2．信匯（mail transfer，M/T）
信匯是匯出行根據(jù)匯款人的申請(qǐng)，將信匯委托書(shū)（M/T advice）或支付通知書(shū)（payment order）通過(guò)郵政航空信函送達(dá)匯入行，授權(quán)匯入行依其指令，解付特定款項(xiàng)給指定收款人的匯款方式。
3．票匯（remittance by banker’s demand draft，D/D）
票匯是匯出行根據(jù)匯款人的申請(qǐng)，開(kāi)立的以匯出行的國(guó)外代理行為解付行的銀行即期匯票，交由匯款人自行郵寄指定收款人或由其自帶銀行匯票出境，憑票向解付行取款的匯款方式。
第三節(jié)托收
一、托收的基本概念
1．托收的定義
托收（collection）是國(guó)際結(jié)算中常見(jiàn)的基本方式之一，通常又稱(chēng)無(wú)證托收，意指出口商根據(jù)雙方簽訂的貿(mào)易合同的規(guī)定，在貨物發(fā)運(yùn)后，委托當(dāng)?shù)劂y行按其指示，明確交單條件，即憑付款及/或承兌及/或以其他條件交單，藉此通過(guò)代收行向進(jìn)口商提示金融單據(jù)（又稱(chēng)資金單據(jù)，包括匯票、本票、支票、付款收據(jù)或其他類(lèi)似用于取得付款的憑證）及/或商業(yè)單據(jù)（指發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、所有權(quán)憑證或其他類(lèi)似的單據(jù)或其他“非金融”方面的單據(jù)，如保險(xiǎn)單據(jù)等）而收取貨款的結(jié)算方式。
2．托收方式的主要當(dāng)事人
托收方式的主要當(dāng)事人由以下幾部分組成：
（1）委托人（principal），指委托當(dāng)?shù)劂y行辦理托收業(yè)務(wù)，代收貨款的人，通常為出口商。
（2）付款人（payer），指被代收行提示單據(jù)，并應(yīng)承擔(dān)付款或承兌贖單的人，通常為進(jìn)口商。
（3）托收行（remitting bank），是委托人的代理人，是接受委托人的委托，向付款人代收貨款的銀行，通常為出口地銀行。
（4）代收行（collecting bank）是托收行的代理人，是受托收行的委托，參與辦理托收業(yè)務(wù)及/或直接向付款人提示單據(jù)而代為索款的進(jìn)口地銀行。通常為付款人的帳戶(hù)行或托收行的代理行。
（5）提示行（presenting bank），指接受托收行或代收行的委托，直接向付款人提示單據(jù)，代為索款的進(jìn)口地銀行。
3．出口托收的種類(lèi)
按照是否附有商業(yè)單據(jù)來(lái)劃分，出口托收方式主要有兩類(lèi)，即光票托收和跟單托收。
（1）光票托收
（2）跟單托收
承兌交單
承兌交單（documents against acceptance，D/A）是指代收行或提示行僅憑付款人在遠(yuǎn)期匯票上“履行承兌”（在匯票正面所示的具體承兌日（acceptance date）與到期日（due date）一側(cè)加蓋公章并注明“同意承兌”字樣）為惟一的交單條件，至此，作為代收行或提示行應(yīng)已履行了托收指示中其應(yīng)盡的責(zé)任。（實(shí)務(wù)中，匯票到期之日或之前，付款人應(yīng)將已承兌款項(xiàng)劃至代收行或提示行以便銀行按時(shí)匯付。而作為一家負(fù)責(zé)的代收行，當(dāng)匯票臨近到期日時(shí)，應(yīng)善意提醒付款人屆時(shí)支付的履行；若屆時(shí)付款人拒付，也應(yīng)及時(shí)向托收行盡其通達(dá)的義務(wù)。）
付款交單
付款交單（documents against payment，D/P）是指代收行或提示行，須憑付款人的實(shí)質(zhì)性付款為同意放單的唯一條件。
三、托收統(tǒng)一規(guī)則
國(guó)際商會(huì)于1995年4月又一次頒布了新的修訂本，作為國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物，名稱(chēng)仍為《托收統(tǒng)一規(guī)則》（Uniform Rules for Collections），版本為國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物（ICC Publication No．522），簡(jiǎn)稱(chēng)“URC522”，并于1996年1月1日起正式實(shí)施�！癠RC522” 全文共26條，分為總則和定義、托收的形式和結(jié)構(gòu)、提示方式、義務(wù)和責(zé)任、付款、利息和手續(xù)費(fèi)及其他費(fèi)用、其他條款共七個(gè)部分，對(duì)國(guó)際間的托收程序、技術(shù)和法律等方面均有所修改。新規(guī)則已被許多國(guó)家的銀行采納，并據(jù)以處理托收業(yè)務(wù)中各方的糾紛和爭(zhēng)議。我國(guó)銀行在接受托收業(yè)務(wù)時(shí)，也遵循該規(guī)則辦理。
第四節(jié)信用證
一、信用證的含義及其作用
1．信用證的含義
信用證（letter of credit，簡(jiǎn)稱(chēng)L/C），又稱(chēng)信用狀，是指開(kāi)證銀行應(yīng)開(kāi)證人的請(qǐng)求開(kāi)具給受益人的，保證在一定條件下履行付款責(zé)任的一種書(shū)面擔(dān)保文件。
2．信用證的作用
信用證付款方式是目前我國(guó)對(duì)外貿(mào)易貨款結(jié)算中使用最多的支付方式。信用證的作用：
（1）信用證的使用可促成國(guó)際貿(mào)易交易的達(dá)成。
（2）信用證的使用可起買(mǎi)賣(mài)雙方資金融通的作用。
二、信用證的主要內(nèi)容
在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中所使用的信用證雖然沒(méi)有統(tǒng)一的格式，但其基本項(xiàng)目是相同的，主要有以下幾方面：
信用證本身的說(shuō)明。如信用證的種類(lèi)、性質(zhì)、金額及其有效期和到期地點(diǎn)等。
貨物本身的描述。貨物的品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等。
貨物運(yùn)輸?shù)恼f(shuō)明。裝運(yùn)期限、起運(yùn)港（地）和目的港（地）、運(yùn)輸方式、可否分批裝運(yùn)和可否中途轉(zhuǎn)船等。
單據(jù)的要求。單據(jù)中主要包括商業(yè)發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單等。
特殊條款。根據(jù)進(jìn)口國(guó)政治經(jīng)濟(jì)貿(mào)易情況的變化或每一筆具體業(yè)務(wù)的需要，可能做出不同規(guī)定。
開(kāi)證行對(duì)受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。
使用信用證作為支付方式，要求做到信用證與合同、信用證與單據(jù)、單據(jù)與單據(jù)、單據(jù)與貨物相一致，保證安全及時(shí)收匯。
五、跟單信用證統(tǒng)一慣例
國(guó)際商會(huì)先后于1951年、1962年、1974年、1983年和1933年相繼對(duì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》進(jìn)行修訂， 1994年1月生效的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》稱(chēng)為國(guó)際商會(huì)第500號(hào)出版物，該慣例的英文全稱(chēng)是Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，1993 revision， I．C．C． Publication No． 500（簡(jiǎn)稱(chēng)UCP500），于1994年1月生效，開(kāi)始實(shí)施。
UCP500共49條，包括：總則和定義、信用證的格式和通訊、義務(wù)和責(zé)任、單據(jù)、其他規(guī)定、可轉(zhuǎn)讓信用證和款項(xiàng)讓渡等七個(gè)部分。
UCP600
隨著銀行、運(yùn)輸、保險(xiǎn)各行業(yè)的發(fā)展，自1994年開(kāi)始生效適用的跟單信用證統(tǒng)一慣例——國(guó)際商會(huì)第500號(hào)出版物（UCP500）已經(jīng)凸顯出自身的不足，其條款的全面性以及實(shí)務(wù)內(nèi)容與時(shí)代的同步性已不能完全滿(mǎn)足和適應(yīng)實(shí)際業(yè)務(wù)的需要，表現(xiàn)在條款設(shè)置分類(lèi)不科學(xué)，次序排列不足，語(yǔ)言繁雜欠精練等。而與之密切相關(guān)的國(guó)際慣例如ISP98和ISBP中也存在一定問(wèn)題，因此，推出新的統(tǒng)一慣例對(duì)信用證業(yè)務(wù)加以指引成為大勢(shì)所趨。鑒于此，ICC對(duì)于UCP500做出修訂后，提出了修訂本UCP600，并于2007年7月1日正式啟用。UCP600相對(duì)于UCP500的調(diào)整，會(huì)給銀行業(yè)及客戶(hù)的實(shí)務(wù)操作帶來(lái)影響，會(huì)更加方便貿(mào)易和操作，也更加順應(yīng)了時(shí)代變遷以及科技發(fā)展方向。
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2014-06-06 15:01:52
