財經(jīng)法規(guī)與會計職業(yè)道德考試大綱(2)

第二章支付結(jié)算法律制度

　　第一節(jié)　概　　述
　　一、支付結(jié)算的概念和特征
　�。ㄒ唬┲Ц督Y(jié)算的概念
　　（二）支付結(jié)算的特征
　　1．支付結(jié)算必須通過中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)；
　　2．支付結(jié)算是一種要式行為；
　　3．支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志；
　　4．支付結(jié)算實行統(tǒng)一管理和分級管理相結(jié)合的管理體制；
　　5．支付結(jié)算必須依法進(jìn)行。
　　二、支付結(jié)算的基本原則
　�。ㄒ唬┿∈匦庞�，履約付款
　�。ǘ�）誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配
　�。ㄈ�）銀行不墊款
　　三、支付結(jié)算的主要支付工具
　�。ㄒ唬﹨R票
　　（二）本票
　�。ㄈ�）支票
　�。ㄋ模┬庞每�
　　（五）匯兌
　�。�六）托收承付
　�。ㄆ撸┪�托收款
　　四、支付結(jié)算的主要法律依據(jù)
　　五、辦理支付結(jié)算的具體要求
　　（一）單位、個人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶
　�。ǘ�）單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證
　�。ㄈ�）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求
　�。ㄋ模┨顚懫睋�(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全，數(shù)字正確，字跡清晰，不錯不漏，不潦草，防止涂改
　�。ㄎ澹┢睋�(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項應(yīng)當(dāng)真實，不得偽造、變造
　　第二節(jié)現(xiàn)金管理
　　一、開戶單位使用現(xiàn)金的范圍
　　二、現(xiàn)金使用的限額
　　三、現(xiàn)金收支的基本要求
　　四、建立健全現(xiàn)金核算與內(nèi)部控制
　　第三節(jié)　銀行結(jié)算賬戶
　　一、銀行結(jié)算賬戶的概念
　　二、銀行結(jié)算賬戶的分類
　　三、銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則
　�。ㄒ唬┮粋�基本賬戶原則
　�。ǘ�）自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶原則
　　（三）守法合規(guī)原則
　�。ㄋ模┐婵钚畔⒈Ｃ茉瓌t
　　四、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷
　�。ㄒ唬┿y行結(jié)算賬戶的開立
　�。ǘ�）銀行結(jié)算賬戶的變更
　�。ㄈ�）銀行結(jié)算賬戶的撤銷
　　五、基本存款賬戶
　　（一）基本存款賬戶使用范圍
　�。ǘ�）基本存款賬戶開戶要求
　�。ㄈ�）開立基本存款賬戶的程序
　　六、一般存款賬戶
　　（一）一般存款賬戶的使用范圍
　�。ǘ�）一般存款賬戶的開戶要求
　�。ㄈ�）開立一般存款賬戶的程序
　　七、專用存款賬戶
　�。ㄒ唬�專用存款賬戶的使用范圍
　�。ǘ�）專用存款賬戶開戶要求
　�。ㄈ�）開立專用存款賬戶的程序
　　八、臨時存款賬戶
　�。ㄒ唬┡R時存款賬戶的使用范圍
　�。ǘ�）臨時存款賬戶開戶要求
　　（三）開立臨時存款賬戶的程序
　�。ㄋ模┡R時存款賬戶使用中應(yīng)注意的問題
　　九、個人銀行結(jié)算賬戶
　�。ㄒ唬﹤�人銀行結(jié)算賬戶使用范圍
　�。ǘ�）個人銀行結(jié)算賬戶開戶要求
　�。ㄈ�）開立個人銀行結(jié)算賬戶的程序
　�。ㄋ模﹤�人銀行結(jié)算賬戶使用中應(yīng)注意的問題
　　十、異地銀行結(jié)算賬戶
　�。ㄒ唬┊惖劂y行結(jié)算賬戶使用范圍
　�。ǘ�）異地銀行結(jié)算賬戶開戶要求
　�。ㄈ�）開立異地銀行結(jié)算賬戶的程序
　　十一、銀行結(jié)算賬戶的管理
　�。ㄒ唬┲袊�人民銀行的管理
　�。ǘ�）銀行的管理
　�。ㄈ�）存款人的管理
　　十二、違反銀行賬戶結(jié)算管理制度的罰則
　�。ㄒ唬┐婵钊诉`反賬戶管理制度的處罰
　�。ǘ�）銀行及其有關(guān)人員違反賬戶管理制度的處罰
　　第四節(jié)　票據(jù)結(jié)算方式
　　一、票據(jù)的概念和種類
　�。ㄒ唬┢睋�(jù)的概念
　　（二）票據(jù)的種類
　　二、支票
　　（一）支票的概念
　　（二）支票的種類
　�。ㄈ�）支票的出票
　�。ㄋ模┲�票的付款
　�。ㄎ澹┲�票的辦理要求
　　三、商業(yè)匯票
　　（一）商業(yè)匯票的概念和種類
　�。ǘ�）商業(yè)匯票的出票
　　（三）商業(yè)匯票的承兌
　�。ㄋ模┥虡I(yè)匯票的付款
　�。ㄎ澹┥虡I(yè)匯票的背書
　　（六）商業(yè)匯票的保證
　　四、信用卡
　　（一）信用卡的概念和種類
　　（二）信用卡的申領(lǐng)與銷戶
　�。ㄈ�）信用卡的資金來源
　　（四）信用卡使用的主要規(guī)定
　　五、匯兌
　　（一）匯兌的概念和分類
　�。ǘ�）辦理匯兌的程序
　�。ㄈ�）匯兌的撤銷和退匯