證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人張曉軍19日表示，證監(jiān)會(huì)于2013年對3家會(huì)計(jì)師事務(wù)所、5家評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行了全面檢查，對16家會(huì)計(jì)師事務(wù)所的33個(gè)審計(jì)項(xiàng)目、15家評估機(jī)構(gòu)的18個(gè)評估項(xiàng)目進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，旨在進(jìn)一步督促證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所與資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立健全質(zhì)量控制體系，規(guī)范執(zhí)業(yè)行為，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

　　張曉軍指出，通過檢查，證監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所與評估機(jī)構(gòu)存在以下問題：

　　第一，部分會(huì)計(jì)師事務(wù)所質(zhì)量控制制度與機(jī)制不完善、質(zhì)量控制部門人員力量薄弱、總分所管理未實(shí)現(xiàn)一體化;第二，在執(zhí)業(yè)質(zhì)量方面，部分會(huì)計(jì)師事務(wù)所的風(fēng)險(xiǎn)評估程序流于形式、內(nèi)控測試審計(jì)程序不充分、持續(xù)經(jīng)營能力評價(jià)程序不到位、重要實(shí)質(zhì)性審計(jì)程序缺失、審計(jì)工作底稿不完善;第三，個(gè)別會(huì)計(jì)師事務(wù)所從業(yè)人員及其近親屬存在違規(guī)買賣股票的行為。

　　“部分評估機(jī)構(gòu)存在的問題集中在評估執(zhí)業(yè)環(huán)節(jié)，主要包括現(xiàn)場調(diào)查工作不充分、對評估資料的分析不到位、個(gè)別評估假設(shè)欠缺合理性、評估參數(shù)選取缺乏合理理由、評估報(bào)告與評估說明披露不充分、評估工作底稿不完善等�！睆垥攒姺Q。

　　據(jù)張曉軍介紹，根據(jù)檢查情況，證監(jiān)會(huì)對1家會(huì)計(jì)師事務(wù)所采取了責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，對4家會(huì)計(jì)師事務(wù)所、29位注冊會(huì)計(jì)師、5家評估機(jī)構(gòu)、11位注冊資產(chǎn)評估師采取了出具警示函的行政監(jiān)管措施，對3家會(huì)計(jì)師事務(wù)所、13位注冊會(huì)計(jì)師、4家評估機(jī)構(gòu)、10位注冊資產(chǎn)評估師采取了監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施。

　　“會(huì)計(jì)師事務(wù)所與評估機(jī)構(gòu)存在的上述問題具有一定普遍性，在其他會(huì)計(jì)師事務(wù)所與評估機(jī)構(gòu)中也有所體現(xiàn)。作為資本市場的監(jiān)管者，證監(jiān)會(huì)始終高度重視對會(huì)計(jì)師事務(wù)所與評估機(jī)構(gòu)的監(jiān)管�！睆垥攒姳硎�，近年來，證監(jiān)會(huì)不斷創(chuàng)新監(jiān)管方式，加大對會(huì)計(jì)師事務(wù)所與評估機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查力度，著力規(guī)范會(huì)計(jì)師事務(wù)所與評估機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)行為，嚴(yán)厲打擊違法違規(guī)行為，督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評估機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員規(guī)范執(zhí)業(yè)，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，對保障資本市場穩(wěn)定健康發(fā)展發(fā)揮了重要作用。