第三章 支付結(jié)算法律制度

本章考情分析

在最近 3 年的考試中，本章的平均分值為 18.5 分， 2013 年的分值為 13.5 分，最近 3 年的不定項選擇題均涉及本章內(nèi)容。本章考點最多、復(fù)習(xí)難度最大。在 2014 年的考試中，本章分值估計在 20 分左右，考生應(yīng)重點關(guān)注不定項選擇題。

最近 3 年題型題量分析

2014 年教材的主要變化

2013 年教材的主要變化是：（ 1 ）新增了第四節(jié)“預(yù)付卡”；（ 2 ）對“銀行卡的收費標(biāo)準(zhǔn)”進(jìn)行了重大調(diào)整；（ 3 ）新增了“票據(jù)的防偽”。

2014 年教材對本章內(nèi)容未進(jìn)行重大調(diào)整。

本章基本結(jié)構(gòu)框架

第一單元 非票據(jù)結(jié)算

一、支付結(jié)算概述（ P94 ）

（一）辦理支付結(jié)算使用的主要支付工具（ ★ ）

我國目前使用的人民幣非現(xiàn)金支付工具主要包括“三票一卡”和結(jié)算方式：“三票一卡”是指匯票、本票、支票和銀行卡，結(jié)算方式包括匯兌、托收承付和委托收款。（ 2012 年多選題）

【例題·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列非現(xiàn)金支付工具中，屬于結(jié)算方式的有（ ）。（ 2012 年）

A. 票據(jù)

B. 銀行卡

C. 匯兌

D. 委托收款

【答案】 CD

【解析】我國目前使用的人民幣非現(xiàn)金支付工具主要包括“三票一卡”和結(jié)算方式；“三票一卡”是指匯票、本票、支票和銀行卡，結(jié)算方式包括匯兌、托收承付和委托收款。

（二）辦理支付結(jié)算的基本要求（★★★）

1. 偽造、變造（ 2012 年單選題）

（ 1 ）票據(jù)的偽造，是指無權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)他人名義簽章的行為，例如偽造出票簽章、背書簽章、承兌簽章和保證簽章等。

（ 2 ）票據(jù)的變造，是指無權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人，對票據(jù)上“簽章”以外的記載事項加以改變的行為。

【例題 1 ·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列票據(jù)欺詐行為中，屬于偽造票據(jù)的是（ ）。（ 2012 年）

A. 假冒出票人在票據(jù)上簽章

B. 涂改票據(jù)號碼

C. 對票據(jù)金額進(jìn)行挖補篡改

D. 修改票據(jù)密押

【答案】 A

【解析】票據(jù)的偽造，是指無權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)他人名義簽章的行為，例如偽造出票簽章、背書簽章、承兌簽章和保證簽章等。

【例題 2 ·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列行為中，屬于偽造票據(jù)的是（ ）。（ 2013 年機(jī)考）

A. 挖補票據(jù)金額

B. 覆蓋票據(jù)到期日

C. 涂改票據(jù)收款人名稱

D. 假冒票據(jù)簽章

【答案】 D

【解析】（ 1 ）所謂“偽造”，是指無權(quán)限人假冒他人名義簽章的行為，例如偽造出票簽章、背書簽章、承兌簽章和保證簽章等；（ 2 ）選項 ABC ：屬于票據(jù)的變造行為。

2. 更改（ 2005 年判斷題）

（ 1 ）“出票金額、出票日期、收款人名稱”不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

（ 2 ）對票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。

【解釋 1 】票據(jù)的變造是指 “ 無權(quán) ” 更改票據(jù)內(nèi)容的人，對票據(jù)上 “ 簽章 ” 以外的記載事項加以改變，屬于違法行為；而原記載人可以對 “ 出票金額、出票日期、收款人名稱 ” 以外的記載事項（如出票人賬號）進(jìn)行更改（合法更改），更改時由原記載人在更改處簽章證明即可。

【解釋 2 】（ 1 ）所有票據(jù)（匯票、本票和支票）的 “ 出票金額、出票日期、收款人名稱 ” 均不得更改；（ 2 ）支票的 “ 金額、收款人名稱 ” 可由出票人授權(quán)補記，但匯票、本票的 “ 金額、收款人名稱 ” 不能由出票人授權(quán)補記。

【例題·判斷題】支票上的收款人名稱不得更改，更改的支票無效。（ ）（ 2005 年）

【答案】√

3. 簽章（ 2005 年單選題）

（ 1 ）單位、銀行在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章，加其法定代表人（或其授權(quán)的代理人）的簽名“或者”蓋章。

（ 2 ）個人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為個人本人的簽名“或者”蓋章。

【例題·單選題】某公司簽發(fā)一張商業(yè)匯票。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，該公司的下列簽章行為中，正確的是（ ）。（ 2005 年）

A. 公司蓋章

B. 公司法定代表人李某蓋章

C. 公司法定代表人李某簽名加蓋章

D. 公司蓋章加公司法定代表人李某蓋章

【答案】 D

【解析】單位、銀行在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章，加其法定代表人（或其授權(quán)的代理人）的簽名或者蓋章。