二、我國金融企業(yè)存款的管理(掌握存款管理的有關(guān)原則、制度和業(yè)務(wù)管理的具體規(guī)定)

　　(一)對公存款的管理

　　單位存款實行賬戶管理，單位存款賬戶有四種：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶。

　　1、對公存款實行――轉(zhuǎn)賬結(jié)算管理

　　規(guī)定各單位之間的經(jīng)濟(jì)往來除按現(xiàn)金使用規(guī)定使用現(xiàn)金外，都必須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　金融企業(yè)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算得原則：恪守信用、履約付款;誰的錢進(jìn)誰的賬、由誰支配;銀行不墊款的原則。

　　2、對公存款的現(xiàn)金管理

　　基本存款辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)

　　庫存現(xiàn)金限額――3到5天，不超過15天日常零星開支

　　超過現(xiàn)金限額的現(xiàn)金必須當(dāng)日送存

　　一般不允許坐支現(xiàn)金

　　(二)財政性存款的管理

　　統(tǒng)一計劃

　　分級實施

　　統(tǒng)一使用

　　(三)儲蓄管理――保護(hù)、鼓勵

　　保護(hù)：個人在金融機(jī)構(gòu)里的儲蓄存款作為私人財產(chǎn)受到法律的保護(hù)，保護(hù)其不受侵犯，并保護(hù)他的繼承權(quán)。

　　1、存款自愿

　　2、取款自由

　　3、存款有息

　　4、為存款人保密

　　(四)存款成本的管理

　　1、存款成本概念(掌握)

　　(1)利息成本

　　(2)營業(yè)成本

　　(3)資金成本

　　資金成本率=(利息成本+營業(yè)成本)/全部存款資金

　　(4)可用資金成本

　　可用資金=全部資金-不能用于盈利性資產(chǎn)

　　可用資金成本率=(利息成本+營業(yè)成本)/(全部存款-法定準(zhǔn)備金-支付準(zhǔn)備金)