第三節(jié) 金融風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制

　　一、金融企業(yè)的內(nèi)部控制

　　強(qiáng)化金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、提高內(nèi)控水平，是金融企業(yè)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的根本措施。

　　金融企業(yè)內(nèi)部控制(掌握)是金融企業(yè)為完成既定的工作目標(biāo)和防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)內(nèi)部各職能部門(mén)及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法措施和程序的總稱。

　　(一)金融企業(yè)的公司治理

　　金融企業(yè)的公司治理(掌握)指建立以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等為主體的組織架構(gòu)和保證各職能部門(mén)間獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡的制度安排，以及建立科學(xué)、高效的決策、執(zhí)行、監(jiān)督和激勵(lì)約束機(jī)制。

　　1、治理目標(biāo)

　　2、特別強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理

　　3、要有高素質(zhì)和盡職的高管

　　巴塞爾委員會(huì)強(qiáng)調(diào)銀行組織結(jié)構(gòu)中至少應(yīng)包含四層重要的監(jiān)督形式：

　　1、由董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)實(shí)施的監(jiān)督

　　2、由不參與各業(yè)務(wù)領(lǐng)域日常經(jīng)營(yíng)的人員實(shí)施的監(jiān)督

　　3、各業(yè)務(wù)領(lǐng)域直接的條線監(jiān)督

　　4、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、合規(guī)部門(mén)和審計(jì)部門(mén) 監(jiān)督

　　(二)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制

　　1、商行內(nèi)控的主要目標(biāo)(掌握)

　　業(yè)績(jī)目標(biāo)

　　信息目標(biāo)

　　合規(guī)目標(biāo)

　　2、商行建立完善的內(nèi)控遵循的基本原則(掌握)

　　(1)董事會(huì)和高管要明確責(zé)任、有力監(jiān)督，在銀行內(nèi)部創(chuàng)造內(nèi)控文化

　　(2)商行要對(duì)經(jīng)營(yíng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)有充分的識(shí)別和計(jì)量，并進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控

　　(3)商行要建立良好的控制結(jié)構(gòu)和具體控制措施，特別是職責(zé)分離和審批制度

　　(4)商行各級(jí)管理層之間和各部門(mén)之間建立完善的信息交流制度，特別是嚴(yán)格執(zhí)行向上級(jí)報(bào)告制度。

　　(5)商行還應(yīng)有健全的內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部監(jiān)督和問(wèn)題整改機(jī)制。