會計職稱考試《中級經濟法》第四章　證券法律制度

知識點預習三：證券發(fā)行、交易有關的機構

　　包括證券交易所、證券公司、證券登記結算機構、證券交易服務機構、證券業(yè)協(xié)會和證券監(jiān)督管理機構（中國證監(jiān)會）。

　�。ㄒ唬┳C券交易所

　　1.證券交易所的概念

　　證券交易所是為證券集中交易提供場所和設施，組織和監(jiān)督證券交易，實行自律管理的法人。（上交所、深交所）

　　2.證券交易所的設立和解散

　　證券交易所的設立和解散，由國務院決定。

　　3.證券交易所的組織機構

　　會員大會是證券交易所的權力機構，決定證券交易所的重大問題。證券交易所設總經理一人，由國務院證券監(jiān)督管理機構任免。有下列情形之一的，不得擔任證券交易所的負責人：

　　（1）因違法行為或者違紀行為被解除職務的證券交易所、證券登記結算機構的負責人或者證券公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員，自被解除職務之日起未逾5年；

　　（2）因違法行為或者違紀行為被撤銷資格的律師、注冊會計師或者投資咨詢機構、財務顧問機構、資信評級機構、資產評估機構、驗證機構的專業(yè)人員，自被撤銷資格之日起未逾5年；

　�。�3）有《中華人民共和國公司法》第一百四十七條規(guī)定的情形。

　　【相關考點】《公司法》第一百四十七條規(guī)定，有下列情形之一的，不得擔任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員：

　　（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力。

　�。�2）因貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執(zhí)行期滿未逾5年。

　�。�3）擔任破產清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經理，對該公司、企業(yè)的破產負有個人責任的，自該公司、企業(yè)破產清算完結之日起未逾3年。

　　（4）擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年。

　�。�5）個人所負數額較大的債務到期未清償。

　　（二）證券公司

　　證券公司，是指依法成立、經營證券業(yè)務以及相關業(yè)務的機構。設立證券公司，必須經國務院證券監(jiān)督管理機構審查批準。

　　1.證券公司的業(yè)務范圍

　　（1）證券經紀；（2）證券投資咨詢；（3）與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問；（4）證券承銷與保薦；（5）證券自營；（6）證券資產管理；（7）其他證券業(yè)務。

　　2.證券公司的設立條件

　�。�1）有符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的公司章程；

　�。�2）主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近3年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產不低于人民幣2億元；

　　（3）有符合證券法規(guī)定的注冊資本

　　證券公司的注冊資本應當是實繳資本。

　�。�4）董事、監(jiān)事、高級管理人員具備任職資格，從業(yè)人員具有證券從業(yè)資格；

　�。�5）有完善的風險管理與內部控制制度；

　�。�6）有合格的經營場所和業(yè)務設施；

　　（7）法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。

　　【多選題】某證券公司注冊資本為人民幣3億元，該公司可以經營的業(yè)務有（ ）。

　　A.證券經紀和證券投資咨詢

　　B.證券投資咨詢和證券自營

　　C.證券承銷與保薦和證券自營

　　D.證券自營和證券資產管理

　　『正確答案』AB

　　『答案解析』本題考核點是證券公司的業(yè)務范圍。證券公司經營證券承銷與保薦；證券自營；證券資產管理；其他證券業(yè)務業(yè)務中兩項以上的，注冊資本最低限額為人民幣5億元。

　　（三）證券登記結算機構

　　證券登記結算機構是為證券交易提供集中登記、存管與結算服務，不以營利為目的的法人。

　�。ㄋ模┳C券服務機構

　　1.投資咨詢機構、財務顧問機構、資信評級機構、資產評估機構、會計師事務所從事證券服務業(yè)務，必須經國務院證券監(jiān)督管理機構和有關主管部門批準。

　　2.投資咨詢機構、財務顧問機構、資信評級機構從事證券服務業(yè)務的人員，必須具備證券專業(yè)知識和從事證券業(yè)務或者證券服務業(yè)務2年以上經驗。

　　3.投資咨詢機構及其從業(yè)人員從事證券服務業(yè)務不得有下列行為：

　�。�1）代理委托人從事證券投資；

　�。�2）與委托人約定分享證券投資收益或者分擔證券投資損失；

　　（3）買賣本咨詢機構提供服務的上市公司股票；

　�。�4）利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息；

　�。�5）法律、行政法規(guī)禁止的其他行為。

　　有前款所列行為之一，給投資者造成損失的，依法承擔賠償責任。

　　【多選題】根據《證券法》的規(guī)定，證券投資咨詢機構及其從業(yè)人員不得從事的證券服務業(yè)務的行為有（ ）。（2010年考題）

　　A.代理委托人從事證券投資

　　B.與委托人約定分享證券投資收益

　　C.買賣本咨詢機構提供服務的上市公司股票

　　D.利用傳播媒介向投資者推薦上市公司股票

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』根據規(guī)定，投資咨詢機構及其從業(yè)人員從事證券服務業(yè)務不得有下列行為：（1）代理委托人從事證券投資；（2）與委托人約定分享證券投資收益或者分擔證券投資損失；（3）買賣本咨詢機構提供服務的上市公司股票；（4）利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息。選項D不屬于法律所禁止的行為。

　　（五）證券業(yè)協(xié)會

　　證券業(yè)協(xié)會是證券業(yè)的自律性組織，是社會團體法人。

　�。�六）證券監(jiān)督管理機構

　　國務院證券監(jiān)督管理機構是指中國證監(jiān)會，是國務院直屬事業(yè)單位，是全國證券期貨市場的主管部門。國務院證券監(jiān)督管理機構依法履行職責，有權采取下列措施：

　　1.對證券發(fā)行人、上市公司、證券公司、證券投資基金管理公司、證券服務機構、證券交易所、證券登記結算機構進行現場檢查；

　　2.進入涉嫌違法行為發(fā)生場所調查取證；

　　3.詢問當事人和與被調查事件有關的單位和個人，要求其對與被調查事件有關的事項作出說明；

　　4.查閱、復制與被調查事件有關的財產權登記、通訊記錄等資料；

　　5.查閱、復制當事人和與被調查事件有關的單位和個人的證券交易記錄、登記過戶記錄、財務會計資料及其他相關文件和資料；對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存；

　　6.查詢當事人和與被調查事件有關的單位和個人的資金賬戶、證券賬戶和銀行賬戶；對有證據證明已經或者可能轉移或者隱匿違法資金、證券等涉案財產或者隱匿、偽造、毀損重要證據的，經國務院證券監(jiān)督管理機構主要負責人批準，可以凍結或者查封；

　　7.在調查操縱證券市場、內幕交易等重大證券違法行為時，經國務院證券監(jiān)督管理機構主要負責人批準，可以限制被調查事件當事人的證券買賣，但限制的期限不得超過15個交易日；案情復雜的，可以延長15個交易日。