上海會(huì)計(jì)從業(yè)考試會(huì)計(jì)基礎(chǔ)精編筆記：處理程序?qū)嵗?2)

借方余額

貸方余額

庫(kù)存現(xiàn)金

5 000

銀行存款

60 000

交易性金融資產(chǎn)

21 000

應(yīng)收賬款

25 000

　　―甲公司

30 000

　　―乙公司

5 000

壞賬準(zhǔn)備

1 000

　　―應(yīng)收賬款

800

　　―其他應(yīng)收款

200

借方余額

貸方余額

預(yù)付賬款

5 000

　　―C公司

6 000

　　―D公司

1 000

其他應(yīng)收款

12 000

原材料

55 000

生產(chǎn)成本

40 000

庫(kù)存商品

50 000

固定資產(chǎn)

516 300

累計(jì)折舊

60 000

固定資產(chǎn)清理

56 300

無(wú)形資產(chǎn)

30 000

累計(jì)攤銷

10 000

短期借款

140 000

應(yīng)付賬款

15 000

　　―A公司

18 000

　　―B公司

3 000

預(yù)收賬款

1 000

　　―丙公司

5 000

　　―丁公司

4 000

應(yīng)付職工薪酬

11 000

應(yīng)交稅費(fèi)

70 000

應(yīng)付股利

30 000

實(shí)收資本

290 000

資本公積

33 000

盈余公積

22 000

利潤(rùn)分配

　　―未分配利潤(rùn)

80 000

總賬賬戶余額合計(jì)

819 300

819 300