現(xiàn)如今財(cái)務(wù)人員不僅需要記好賬，更要為老板做好財(cái)務(wù)分析，殊不知其中存在著眾多問題，往往老板對(duì)財(cái)務(wù)人員給出的財(cái)務(wù)分析并不滿意，財(cái)務(wù)人員也苦惱于每次的財(cái)務(wù)報(bào)告如何寫。

老板：迫切想知道公司存在的問題，決策需要財(cái)務(wù)支持； 希望財(cái)務(wù)從數(shù)據(jù)中指出存在的問題，提出來(lái)對(duì)公司有用的建議。

財(cái)務(wù)：不敢多問老板，拍挨罵，不知道如何進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)分析，找不到好的數(shù)據(jù)支持

那么如何能做出一份老板滿意的財(cái)務(wù)分析呢？

一、要明白企業(yè)老板關(guān)心的問題：

1、現(xiàn)金短缺問題

2、存貨管理與滯壓?jiǎn)栴}

3、應(yīng)收賬款收不回來(lái)問題

4、應(yīng)付賬款問題

5、產(chǎn)品定價(jià)競(jìng)爭(zhēng)性問題

6、財(cái)務(wù)人員的管理問題

7、稅務(wù)查賬問題

8、盈虧平衡點(diǎn)的問題

9、固定資產(chǎn)的管理問題

10、內(nèi)部貪污舞弊的防范問題

二、企業(yè)老板最關(guān)注的幾項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

1、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流

獲得凈盈余是不錯(cuò)，但現(xiàn)金流卻有著真正重要的意義。前者是一個(gè)抽象的會(huì)計(jì)衡量標(biāo)準(zhǔn)，而后者卻反映了公司現(xiàn)金流動(dòng)狀況這一嚴(yán)峻的事實(shí)。

要注意的具體標(biāo)準(zhǔn)是：經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流（與來(lái)自融資或投資收益的現(xiàn)金相對(duì)）。經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流代表公司主營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金量――從本質(zhì)上說(shuō)是企業(yè)的核心。計(jì)算公式為：凈盈余+折舊與攤銷（均為非現(xiàn)金費(fèi)用）-資本支出（新設(shè)備等）-營(yíng)運(yùn)資本的變化。

2、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率

存貨留在公司貨架上時(shí)間越長(zhǎng)，這些資產(chǎn)的回報(bào)率就會(huì)越低，而這些存貨的價(jià)格也更加容易下跌。這也就是你為什么希望你的存貨不斷流動(dòng)或“周轉(zhuǎn)”的原因。

3、應(yīng)收款增長(zhǎng)VS銷售額增長(zhǎng)

不要擔(dān)心應(yīng)收款的增加，只要應(yīng)收款是隨著銷售額按照比例增長(zhǎng)就沒有問題。如果應(yīng)收款超過營(yíng)收，表示你沒有收到貨款，這就意味著在你最需要現(xiàn)金的時(shí)候，你手頭可能會(huì)沒有足夠的資金。

4、及時(shí)交付

沒有什么比失去客戶的信任和尊重更糟糕的事情了。而當(dāng)你無(wú)法遵守交付日期時(shí)，這種事情就會(huì)發(fā)生。推遲日期應(yīng)加以標(biāo)注并就推遲原因開展調(diào)查。這種情況也許只是偶然，但你可能再一次發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)中的小漏洞。

5、未交付訂單

這周的銷售額可能不錯(cuò)，但90天后又會(huì)出現(xiàn)什么樣的狀況呢？關(guān)注這個(gè)有關(guān)將來(lái)的衡量標(biāo)準(zhǔn)（即已承諾訂單和預(yù)測(cè)銷售額，基于落實(shí)這些交易的概率權(quán)重），確保你不會(huì)陷入困境。

6、利息償還

無(wú)論信貸環(huán)境如何，您的公司是否能夠一直獲得足夠的收益來(lái)償還借款利息，這是貸方必須要知道的事項(xiàng)。定義利息保障倍數(shù)的方式有許多種，但常用的一種方式就是利息和稅前盈利（EBIT）除以利息支出。

三、要以決策支持為目的

分析的五步驟：

1、提出問題-用于不同目的

2、建立解決問題的思路模型――這個(gè)月公司的錢花在了哪些方面？花的合理嗎？

3、尋找數(shù)據(jù)

　預(yù)測(cè)的數(shù)據(jù)――不要限于報(bào)表上的數(shù)據(jù)

　近似的數(shù)據(jù)――沒有很精確的數(shù)據(jù)

　成本的數(shù)據(jù)――很關(guān)鍵

　會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)只是部分證據(jù)

　在數(shù)據(jù)不充分的基礎(chǔ)上解決問題

4、驗(yàn)證-是人，而非數(shù)字――多喝業(yè)務(wù)人員了解，判斷主觀假設(shè)是否合理

5、提供解決方案

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