稅務(wù)師考試大綱現(xiàn)已正式公布！網(wǎng)校特意為考生整理了考試大綱，供稅務(wù)師考試備考學(xué)員學(xué)習(xí)，以下是稅務(wù)師《稅法一》考試大綱，供廣大學(xué)員參考學(xué)習(xí)。

稅務(wù)師全國(guó)統(tǒng)一考試《稅法（I）》考試大綱

　　本科目考試內(nèi)容涉及的政策法規(guī)以2017年度為主，加度3月30日前的必要稅收政策調(diào)整，新增第九章的環(huán)境保護(hù)稅。

　　第一章 稅法基本原理

　　一、稅法概述

　�。ㄒ唬┦煜ざ惙ǖ脑瓌t

　�。ǘ�）熟悉稅法的效力

　　（三）掌握稅法的解釋

　�。ㄋ模┝私舛惙ǖ淖饔�

　�。ㄎ澹┝私舛惙ㄅc其他部門(mén)法的關(guān)系

　　二、稅收法律關(guān)系

　�。ㄒ唬┱莆斩愂辗�律關(guān)系的主體

　　（二）了解稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更、消滅

　　三、稅收實(shí)體法與稅收程序法

　�。ㄒ唬┱莆斩愂諏�(shí)體法要素的主要規(guī)定

　　（二）掌握稅收程序法的基本制度

　　四、稅法的運(yùn)行

　�。ㄒ唬┦煜ざ愂樟⒎ǖ挠嘘P(guān)規(guī)定

　�。ǘ�）熟悉稅收?qǐng)?zhí)法的主要內(nèi)容

　�。ㄈ�）了解稅收司法的相關(guān)規(guī)定

　　五、稅法的建立與發(fā)展

　�。ㄒ唬┝私庵袊�(guó)歷史上的稅法

　�。ǘ�）了解新中國(guó)稅法的建立與發(fā)展

　　第二章 增值稅

　　一、增值稅概述

　�。ㄒ唬┦煜ぴ鲋刀惖念�(lèi)型

　�。ǘ�）熟悉增值稅的性質(zhì)及計(jì)稅原理

　�。ㄈ�）掌握增值稅的計(jì)稅方法

　�。ㄋ模┝私庠鲋刀惖挠�(jì)稅方法

　�。ㄎ澹┝私庠鲋刀惖奶攸c(diǎn)

　�。�六）了解我國(guó)增值稅制度的建立與發(fā)展

　　二、納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人

　�。ㄒ唬┦煜ぴ鲋刀惣{稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人的基本規(guī)定

　�。ǘ�）掌握增值稅納稅人的分類(lèi)

　�。ㄈ�）掌握小規(guī)模納稅人的標(biāo)準(zhǔn)及管理

　　（四）掌握一般納稅人的登記范圍、程序及管理

　�。ㄎ澹┦煜ひ话慵{稅人輔導(dǎo)期管理

　　三、征稅范圍

　　（一）掌握增值稅征稅范圍的一般規(guī)定及具體范圍

　�。ǘ�）掌握視同銷(xiāo)售行為的征稅規(guī)定

　�。ㄈ�）掌握混合銷(xiāo)售行為和兼營(yíng)的征稅規(guī)定

　�。ㄋ模┦煜ふ鞫惙秶�的具體規(guī)定

　�。ㄎ澹┦煜げ徽髟鲋刀惖捻�(xiàng)目

　　四、稅率

　　（一）了解增值稅整體稅負(fù)的涵義

　�。ǘ�）了解確定增值稅稅率的基本原則及增值稅稅率的類(lèi)型

　�。ㄈ�）掌握增值稅基本稅率及適用范圍

　　（四）掌握增值稅低稅率及適用范圍

　�。ㄎ澹┦煜た缇硲�(yīng)稅行為適用零稅率的范圍

　　（六）掌握增值稅的征收率

　　五、稅收優(yōu)惠

　�。ㄒ唬┱莆辗ǘ�免稅項(xiàng)目

　�。ǘ�）了解財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他稅收優(yōu)惠政策

　�。ㄈ�）了解“營(yíng)改增”相關(guān)增值稅優(yōu)惠

　�。ㄋ模┱莆掌鹫鼽c(diǎn)的政策規(guī)定

　�。ㄎ澹┱莆招∥⑵髽I(yè)增值稅優(yōu)惠政策

　　六、一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算

　�。ㄒ唬┱莆珍N(xiāo)項(xiàng)稅額的確定，尤其是銷(xiāo)售額的具體規(guī)定

　　（二）掌握進(jìn)項(xiàng)稅額的具體規(guī)定

　�。ㄈ�）掌握應(yīng)納稅額計(jì)算的相關(guān)規(guī)定

　�。ㄋ模┱莆铡盃I(yíng)改增”特定行業(yè)增值稅的處理

　　七、簡(jiǎn)易計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算

　�。ㄒ唬┱莆蘸�稅銷(xiāo)售額的換算

　　（二）掌握營(yíng)改增后簡(jiǎn)易方法的計(jì)算

　�。ㄈ�）掌握營(yíng)改增試點(diǎn)小規(guī)模納稅人繳納增值稅的有關(guān)規(guī)定

　　八、進(jìn)口貨物及勞務(wù)應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　熟悉進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　九、出口貨物及勞務(wù)應(yīng)納稅額的計(jì)算

　�。ㄒ唬┝私膺m用增值稅退（免）稅政策的出口貨物、勞務(wù)、服務(wù)和無(wú)形資產(chǎn)

　�。ǘ�）了解增值稅退（免）稅辦法

　�。ㄈ�）了解增值稅出口退稅率

　�。ㄋ模┝私庠鲋刀愅耍�免）稅的計(jì)稅依據(jù)

　�。ㄎ澹┱莆赵鲋刀惷獾滞硕惡兔馔硕惖挠�(jì)算

　�。�六）了解出口增值稅免稅政策

　�。ㄆ撸┝私獬隹谠鲋刀愓鞫愓�策

　　十、特定企業(yè)的增值稅政策

　　了解特定企業(yè)（或交易行為）的增值稅政策

　　十一、申報(bào)與繳納

　�。ㄒ唬┱莆占{稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

　�。ǘ�）了解納稅期限

　　（三）了解納稅地點(diǎn)

　　十二、增值稅專(zhuān)用發(fā)票的使用和管理

　�。ㄒ唬┦煜�專(zhuān)用發(fā)票的構(gòu)成與限額管理、領(lǐng)購(gòu)開(kāi)具

　�。ǘ�）掌握專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)具范圍、開(kāi)具要求、作廢處理、紅字發(fā)票開(kāi)具

　�。ㄈ�）了解專(zhuān)用發(fā)票繳銷(xiāo)

　�。ㄋ模┝私舛悇�(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票

　　第三章 消費(fèi)稅

　　一、消費(fèi)稅概述

　　（一）熟悉消費(fèi)稅的特點(diǎn)

　�。ǘ�）了解消費(fèi)稅的演變

　　（三）了解消費(fèi)稅的征稅原則

　　二、納稅義務(wù)人

　　了解消費(fèi)稅納稅義務(wù)人的規(guī)定，熟悉委托加工納稅人的規(guī)定

　　三、稅目與稅率

　　（一）掌握消費(fèi)稅稅目

　�。ǘ�）熟悉消費(fèi)稅現(xiàn)行稅率

　�。ㄈ�）掌握適用稅率的特殊規(guī)定

　　四、計(jì)稅依據(jù)

　�。ㄒ唬┱莆諏�(shí)行從量定額與從價(jià)定率計(jì)征辦法的計(jì)稅依據(jù)

　　（二）了解銷(xiāo)售數(shù)量的確定

　�。ㄈ�）掌握銷(xiāo)售額的確定

　　（四）掌握計(jì)稅依據(jù)的特殊規(guī)定

　　五、應(yīng)納稅額的一般計(jì)算

　�。ㄒ唬┱莆諒膬r(jià)定率計(jì)算

　　（二）掌握從量定額計(jì)算

　�。ㄈ�）掌握從價(jià)定率與從量定額混合計(jì)算

　　六、自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算

　�。ㄒ唬┱莆者B續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的應(yīng)納稅額計(jì)算

　　（二）掌握連續(xù)用于其他方面的應(yīng)納稅額計(jì)算

　�。ㄈ�）掌握組成計(jì)稅價(jià)格的確定

　�。ㄋ模┱莆胀赓�(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款的扣除

　　七、委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算

　�。ㄒ唬┦煜の�托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的確定

　�。ǘ�）掌握代收代繳稅款的規(guī)定

　　（三）掌握委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品組成計(jì)稅價(jià)格的計(jì)算

　�。ㄋ模┱莆沼梦�托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品計(jì)算征收消費(fèi)稅的規(guī)定

　　八、消費(fèi)稅征稅環(huán)節(jié)的特殊規(guī)定

　�。ㄒ唬┱莆战疸y首飾征收消費(fèi)稅的若干規(guī)定

　�。ǘ�）熟悉卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)征收消費(fèi)稅的規(guī)定

　　九、進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　（一）了解進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品的基本規(guī)定

　�。ǘ�）掌握進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品組成計(jì)稅價(jià)格的計(jì)算

　　十、出口應(yīng)稅消費(fèi)品稅收政策及管理

　�。ㄒ唬┦煜は�費(fèi)稅退（免）稅政策

　�。ǘ�）了解消費(fèi)稅退（免稅）管理

　　十一、申報(bào)與繳納

　�。ㄒ唬┝私饧{稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

　�。ǘ�）了解納稅地點(diǎn)

　　（三）熟悉納稅環(huán)節(jié)

　�。ㄋ模┝私饧{稅期限

　�。ㄎ澹┦煜�報(bào)繳稅款的方法

　　第四章 附加稅與煙葉稅

　　一、城市維護(hù)建設(shè)稅

　　掌握城市維護(hù)建設(shè)稅的基本規(guī)定

　　二、教育費(fèi)附加

　�。ㄒ唬┝私饨逃�費(fèi)附加的征收范圍及計(jì)征依據(jù)

　�。ǘ�）了解教育費(fèi)附加的計(jì)征比率與計(jì)算

　�。ㄈ�）熟悉教育費(fèi)附加的減免規(guī)定

　　三、煙葉稅

　　（一）了解煙葉稅的計(jì)稅依據(jù)及征收范圍

　�。ǘ�）熟悉煙葉稅的計(jì)算及征收管理

　　第五章 資源稅

　　一、資源稅概述

　　了解資源稅的立法原則

　　二、納稅人與扣繳義務(wù)人

　　了解納稅人與扣繳義務(wù)人的規(guī)定

　　三、稅目與稅率

　　（一）掌握征稅范圍的具體規(guī)定

　�。ǘ�）熟悉資源稅稅目

　�。ㄈ�）了解資源稅稅率適用的規(guī)定

　　四、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　�。ㄒ唬┱莆沼�(jì)稅依據(jù)的一般規(guī)定和特殊規(guī)定

　�。ǘ�）熟悉應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　五、稅收優(yōu)惠

　�。ㄒ唬┱莆諟p征、免征規(guī)定

　　（二）了解原油、天然氣稅收優(yōu)惠

　　（三）了解煤炭稅收優(yōu)惠

　�。ㄋ模┝私馑�資源稅收優(yōu)惠

　　六、征收管理

　　（一）了解納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

　�。ǘ�）了解納稅地點(diǎn)

　�。ㄈ�）了解納稅期限

　　（四）熟悉代扣代繳的規(guī)定

　　第六章 車(chē)輛購(gòu)置稅

　　一、車(chē)輛購(gòu)置稅概述

　　了解車(chē)輛購(gòu)置稅的作用

　　二、納稅義務(wù)人

　�。ㄒ唬┦煜ぼ�(chē)輛購(gòu)置稅應(yīng)稅行為

　　（二）了解車(chē)輛購(gòu)置稅征稅區(qū)域

　�。ㄈ�）熟悉車(chē)輛購(gòu)置稅納稅人的具體范圍

　　三、征稅對(duì)象和征稅范圍

　�。ㄒ唬┝私廛�(chē)輛購(gòu)置稅的征稅對(duì)象

　�。ǘ�）熟悉車(chē)輛購(gòu)置稅的征稅范圍

　　四、稅率與計(jì)稅依據(jù)

　�。ㄒ唬┦煜べ�(gòu)買(mǎi)自用應(yīng)稅車(chē)輛計(jì)稅依據(jù)的確定

　　（二）熟悉進(jìn)口自用應(yīng)稅車(chē)輛計(jì)稅依據(jù)的確定

　�。ㄈ�）熟悉以最低計(jì)稅價(jià)格為計(jì)稅依據(jù)的確定。

　　五、稅收優(yōu)惠

　�。ㄒ唬┝私舛愂諆�(yōu)惠的具體規(guī)定

　�。ǘ�）了解車(chē)輛購(gòu)置稅的退稅

　　六、應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　（一）掌握購(gòu)買(mǎi)自用應(yīng)稅車(chē)輛應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　（二）熟悉進(jìn)口自用應(yīng)稅車(chē)輛應(yīng)納稅額的計(jì)算

　�。ㄈ�）熟悉其他方式取得自用應(yīng)稅車(chē)輛應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　（四）熟悉特殊情形自用應(yīng)稅車(chē)輛應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　七、申報(bào)與繳納

　�。ㄒ唬┝私廛�(chē)輛購(gòu)置稅的納稅環(huán)節(jié)

　　（二）了解車(chē)輛購(gòu)置稅的納稅地點(diǎn)

　�。ㄈ�）了解車(chē)輛購(gòu)置稅的納稅期限

　　（四）熟悉繳稅管理的規(guī)定

　�。ㄎ澹┦煜ね甓悺⒚舛愖C明

　　第七章 土地增值稅

　　一、土地增值稅概述

　　了解土地增值稅的立法原則

　　二、征稅范圍、納稅人

　�。ㄒ唬┱莆胀恋卦鲋刀惖恼鞫惙秶�

　�。ǘ�）熟悉土地增值稅的納稅人

　　三、稅率

　　熟悉土地增值稅的稅率

　　四、計(jì)稅依據(jù)

　�。ㄒ唬┱莆帐杖腩~的確定

　　（二）掌握扣除項(xiàng)目的金額

　�。ㄈ�）掌握評(píng)估價(jià)格辦法及有關(guān)規(guī)定

　　五、應(yīng)納稅額的計(jì)算

　�。ㄒ唬┱莆辙D(zhuǎn)讓土地使用權(quán)和出售新建房及配套設(shè)施應(yīng)納稅額的計(jì)算方法

　　（二）掌握出售舊房應(yīng)納稅額的計(jì)算方法

　�。ㄈ�）熟悉特殊售房方式應(yīng)納稅額的計(jì)算方法

　　六、稅收優(yōu)惠

　�。ㄒ唬┱莆找话銣p免稅的規(guī)定

　　（二）熟悉特殊減免稅的規(guī)定

　　七、征收管理

　�。ㄒ唬┦煜ど陥�(bào)納稅的程序

　�。ǘ�）熟悉納稅時(shí)間和繳納方法

　　（三）熟悉納稅的地點(diǎn)

　�。ㄋ模┦煜は嚓P(guān)單位的責(zé)任與義務(wù)

　�。ㄎ澹┱莆辗康禺a(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目土地增值稅的清算管理

　　第八章 關(guān)稅

　　一、關(guān)稅概述

　�。ㄒ唬┝私怅P(guān)稅的起源和發(fā)展

　　（二）熟悉關(guān)稅的分類(lèi)

　　二、納稅人及征稅對(duì)象

　�。ㄒ唬┝私怅P(guān)稅納稅義務(wù)人規(guī)定

　�。ǘ�）了解關(guān)稅征稅對(duì)象

　　三、稅率的適用

　　（一）了解關(guān)稅稅則制度

　�。ǘ�）了解進(jìn)口關(guān)稅稅率規(guī)定

　�。ㄈ�）了解出口關(guān)稅稅率規(guī)定

　�。ㄋ模┝私膺M(jìn)出口關(guān)稅的稅率適用

　　四、完稅價(jià)格

　　（一）掌握關(guān)稅的完稅價(jià)格

　�。ǘ�）掌握對(duì)實(shí)付或應(yīng)付價(jià)格的調(diào)整

　　（三）熟悉特殊進(jìn)口貨物的完稅價(jià)格

　�。ㄋ模┝私膺M(jìn)口貨物相關(guān)費(fèi)用核定的規(guī)定

　　（五）了解出口貨物的完稅價(jià)格

　　五、稅收優(yōu)惠

　　（一）熟悉法定減免稅

　�。ǘ�）熟悉特定減免稅

　�。ㄈ�）了解臨時(shí)減免稅

　　六、應(yīng)納稅額的計(jì)算

　�。ㄒ唬┦煜�從價(jià)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

　�。ǘ�）了解從量稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

　�。ㄈ�）了解復(fù)合稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

　�。ㄋ模┝私饣瑴�(zhǔn)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　七、征收管理

　　（一）了解關(guān)稅繳納

　�。ǘ�）了解關(guān)稅的強(qiáng)制執(zhí)行

　�。ㄈ�）了解關(guān)稅退還

　　（四）熟悉關(guān)稅補(bǔ)征和追征

　�。ㄎ澹┝私怅P(guān)稅納稅爭(zhēng)議

　�。�六）了解海關(guān)企業(yè)分類(lèi)管理

　　第九章 環(huán)境保護(hù)稅

　　一、環(huán)保稅概述

　　熟悉環(huán)保稅的起源、發(fā)展。

　　二、納稅人及征稅對(duì)象

　　（一）掌握環(huán)保稅納稅義務(wù)人規(guī)定

　　（二）掌握環(huán)保稅征稅對(duì)象

　　三、稅目及稅率

　　熟悉環(huán)保稅的稅目及稅率

　　四、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額

　�。ㄒ唬┱莆窄h(huán)保稅計(jì)稅依據(jù)

　�。ǘ�）熟悉環(huán)保稅應(yīng)納稅額計(jì)算

　　五、稅收優(yōu)惠

　　（一）掌握環(huán)保稅免稅規(guī)定

　　（二）掌握環(huán)保稅減征規(guī)定

　　六、征收管理

　�。ㄒ唬┦煜きh(huán)保稅征收管理機(jī)關(guān)及監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)

　　（二）掌握納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

　�。ㄈ�）掌握納稅地點(diǎn)

　　（四）掌握納稅期限

1月31日 
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