稅務師全國統(tǒng)一考試《涉稅服務相關法律》考試大綱

　　稅務師考試《涉稅服務相關法律》科目考試大綱已經公布，準備參加《涉稅服務相關法律》科目考試的考生，可以根據稅務師考試大綱抓住備考重點啦，希望本篇文章對備考的你有所幫助！

　　前言：

　　本科目考試內容涉及3月31日前頒布的相關法律法規(guī)及司法解釋的范圍。本科目在行政法部分增加稅收違法案件審理程序的內容；在民商法律制度部分的細目上對“了解、熟悉、掌握”的層次作了一些調整；在刑事法律制度部分，將原大綱的第十二章和第十三章的內容合并，刪減了一些內容。

第一篇 行政法律制度

　　第一章 行政法基本理論

　　一、行政法與行政法律關系

　�。ㄒ唬┝私庑姓�法特征

　�。ǘ�）掌握行政法的基本原則

　�。ㄈ�）熟悉行政法的淵源

　�。ㄋ模┝私庑姓�法律關系

　　二、行政主體

　�。ㄒ唬┦煜ば姓�主體的特征及行政職權

　　（二）掌握行政機關及其工作人員

　�。ㄈ�）熟悉其他行使行政職權的組織

　　三、行政行為

　�。ㄒ唬┦煜ば姓�行為基本理論

　�。ǘ�）了解抽象行政行為

　�。ㄈ�）掌握具體行政行為

　　（四）掌握行政行為程序與行政程序法

　�。ㄎ澹┝私庑姓�事實行為

　　第二章 行政許可法律制度

　　一、行政許可概述

　�。ㄒ唬┝私庑姓�許可的分類

　　（二）熟悉行政許可的特征

　�。ㄈ�）熟悉《行政許可法》的基本原則

　　二、行政許可的設定

　�。ㄒ唬┦煜ば姓�許可設定的有關程序制度及可設定事項

　�。ǘ�）掌握行政許可設定權劃分

　　三、行政許可的實施

　�。ㄒ唬┦煜ば姓�許可實施主體

　�。ǘ�）掌握行政許可實施程序

　　（三）熟悉行政許可實施的期限規(guī)定

　�。ㄋ模┦煜ば姓�許可實施的費用制度

　　四、行政許可的監(jiān)督檢查和法律責任

　�。ㄒ唬┝私庑姓�許可監(jiān)督檢查制度

　　（二）掌握行政許可撤銷和注銷制度

　�。ㄈ�）熟悉違反《行政許可法》的法律責任

　　第三章 行政處罰法律制度

　　一、行政處罰概述

　　（一）了解行政處罰的特征

　�。ǘ�）熟悉行政處罰的基本原則

　　二、行政處罰的種類和設定

　�。ㄒ唬┦煜ば姓�處罰的種類

　�。ǘ�）掌握行政處罰的設定

　　三、行政處罰的實施主體、管轄及適用

　�。ㄒ唬┱莆招姓�處罰的實施主體

　�。ǘ�）掌握行政處罰的管轄和適用

　　四、行政處罰程序

　　（一）掌握行政處罰決定程序

　�。ǘ�）掌握行政處罰執(zhí)行程序

　　（三）熟悉行政執(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件程序

　　五、稅務行政處罰

　�。ㄒ唬┦煜ざ悇招姓�處罰的種類

　�。ǘ�）熟悉稅收違法行為及其處罰規(guī)定

　�。ㄈ�）稅務行政處罰裁量權行使規(guī)則

　　（四）掌握稅務行政處罰聽證程序

　�。ㄎ澹┒愂者`法案件審理程序

　　第四章 行政強制法律制度

　　一、行政強制概述

　　（一）熟悉行政強制的種類

　�。ǘ�）掌握行政強制的基本原則

　�。ㄈ�）掌握行政強制的設定

　　二、行政強制措施的實施

　　（一）掌握行政強制措施實施的一般規(guī)定

　�。ǘ�）掌握查封、扣押

　　（三）掌握凍結

　　三、行政強制執(zhí)行的實施

　　（一）掌握行政強制執(zhí)行實施的一般規(guī)定

　�。ǘ�）掌握金錢給付義務的執(zhí)行

　　（三）了解代履行

　　（四）熟悉申請人民法院強制執(zhí)行

　　四、違反《行政強制法》的法律責任

　�。ㄒ唬┦煜ば姓�機關違反《行政強制法》的法律責任

　�。ǘ�）熟悉金融機構違反《行政強制法》的法律責任

　�。ㄈ�）了解人民法院違反《行政強制法》的法律責任

　　第五章 行政復議法律制度

　　一、行政復議概述

　�。ㄒ唬┝私庑姓�復議的特征

　　（二）熟悉行政復議的基本原則

　　二、行政復議受案范圍

　�。ㄒ唬┱莆招姓�復議受案范圍

　�。ǘ�）熟悉行政復議中的抽象行政行為審查

　　三、行政復議參加人

　　（一）掌握行政復議申請人

　　（二）掌握行政復議被申請人

　�。ㄈ�）掌握行政復議第三人

　　四、行政復議機關及行政復議管轄

　�。ㄒ唬┝私庑姓�復議機關的范圍

　�。ǘ�）掌握行政復議管轄

　　五、行政復議程序

　�。ㄒ唬┱莆招姓�復議的申請和受理

　�。ǘ�）掌握行政復議的審理

　�。ㄈ�）熟悉行政復議中止和終止

　　（四）掌握行政復議和解與調解

　�。ㄎ澹┱莆招姓�復議決定及其執(zhí)行

　　六、稅務行政復議

　�。ㄒ唬┝私舛悇招姓�復議的特征

　　（二）掌握稅務行政復議的范圍和管轄

　�。ㄈ�）掌握稅務行政復議申請人和被申請人

　�。ㄋ模┱莆斩悇招姓�復議申請和受理

　　（五）掌握稅務行政復議證據

　�。�六）掌握稅務行政復議審查和決定

　�。ㄆ撸┱莆斩悇招姓�復議和解與調解

第二篇 民商法律制度

　　第六章 民法總論

　　一、民法概述

　�。ㄒ唬┝私饷穹ǖ奶卣�

　　（二）掌握民法的基本原則

　　二、民事法律關系

　�。ㄒ唬┱莆彰袷路�律關系的特征

　　（二）掌握民事法律關系的要素

　�。ㄈ�）熟悉民事義務、民事責任

　�。ㄋ模┱莆彰袷路�律事實

　　三、權利主體

　　（一）掌握自然人的民事權利能力和民事行為能力

　�。ǘ�）熟悉法人的特征、分類

　�。ㄈ�）掌握法人的成立條件

　�。ㄋ模┦煜しㄈ说臋嗬�能力和行為能力

　　四、民事權利

　�。ㄒ唬┱莆彰袷聶嗬�的分類

　�。ǘ�）掌握民事權利的變動

　�。ㄈ�）熟悉民事權利的保護

　　五、法律行為與代理

　�。ㄒ唬┱莆辗�律行為的特征

　　（二）掌握法律行為的分類

　�。ㄈ�）熟悉法律行為的形式

　　（四）掌握法律行為的成立要件和生效要件

　�。ㄎ澹┱莆辗�律行為的效力樣態(tài)

　�。�六）掌握法律行為的條件附款和期限附款

　�。ㄆ撸┱莆沾�理的特征

　　（八）熟悉代理的分類

　�。ň牛┱莆摘M義無權代理和表見代理

　　六、訴訟時效與期間

　�。ㄒ唬┝私庠V訟時效的要素

　�。ǘ�）了解期間、期日的概念及適用范圍

　　（三）掌握訴訟時效期間的類型

　�。ㄋ模┱莆赵V訟時效期間的起算、中止、中斷和延長

　　第七章 物權法

　　一、物權法概述

　　（一）熟悉物權的客體——物

　�。ǘ�）掌握物權的特征

　�。ㄈ�）熟悉物權的分類

　�。ㄋ模┱莆瘴餀喾ǖ幕�本原則

　　（五）掌握物權的效力

　�。�六）掌握物權的變動

　　二、所有權

　�。ㄒ唬┦煜に�有權的特征、權能

　�。ǘ�）掌握所有權的取得和消滅

　�。ㄈ�）掌握按份共有和共同共有

　�。ㄋ模┦煜そㄖ�物區(qū)分所有權

　�。ㄎ澹┦煜は噜彊�

　　三、用益物權

　�。ㄒ唬┱莆沼靡嫖餀嗟奶卣�

　�。ǘ�）掌握各類用益物權的內容、效力及變動

　　四、擔保物權

　�。ㄒ唬┱莆論�保物權的特征

　�。ǘ�）掌握各類擔保物權的內容、效力及變動

　　五、占有

　�。ㄒ唬┱莆照加械姆诸�

　　（二）掌握占有的取得、變更與消滅

　�。ㄈ�）掌握占有的效力

　　第八章 債法

　　一、債法概述

　�。ㄒ唬┱莆諅�的構成要素

　�。ǘ�）掌握債的發(fā)生原因

　�。ㄈ�）熟悉債的分類

　�。ㄋ模┱莆諅�的效力

　�。ㄎ澹┱莆諅�的保全

　�。�六）掌握債的擔保

　�。ㄆ撸┱莆諅�的移轉

　�。ò耍┱莆諅�的消滅原因

　　二、合同法

　�。ㄒ唬┝私夂贤�概述

　�。ǘ�）熟悉合同的分類

　　（三）掌握合同的訂立

　�。ㄋ模┱莆蘸贤�的效力

　�。ㄎ澹┱莆蘸贤�的變更和解除

　�。�六）掌握合同的救濟（違約責任）

　　（七）熟悉合同的主要類型

　　三、侵權責任法

　　（一）了解侵權行為與侵權責任法

　�。ǘ�）掌握侵權責任的歸責原則

　�。ㄈ�）掌握侵權責任的構成要件

　�。ㄋ模┱莆涨謾嘭熑蔚拿庳熀蜏p責事由

　�。ㄎ澹┦煜し�律特別規(guī)定的各類型侵權

　　第九章 個人獨資企業(yè)法與合伙企業(yè)法

　　一、個人獨資企業(yè)法

　�。ㄒ唬┝私鈧�人獨資企業(yè)的特征

　　（二）掌握個人獨資企業(yè)的設立、變更和終止

　�。ㄈ�）掌握個人獨資企業(yè)的管理

　　二、合伙企業(yè)法

　�。ㄒ唬┦煜ず匣锲髽I(yè)的特征

　�。ǘ�）掌握合伙企業(yè)的種類

　　（三）掌握合伙企業(yè)的設立、變更、解散和清算

　�。ㄋ模┱莆蘸匣锲髽I(yè)的管理

　　第十章 公司法律制度

　　一、公司概述

　�。ㄒ唬┝私夤�司類型

　　（二）熟悉公司能力

　�。ㄈ�）掌握公司章程

　　（四）熟悉公司獨立法人地位

　　二、公司基本制度

　　（一）掌握公司出資

　�。ǘ�）掌握股東權利

　�。ㄈ�）掌握公司董事、經理、高級管理人員

　�。ㄋ模┱莆展蓶|訴訟

　　（五）了解公司財務會計

　�。�六） 熟悉公司變更、解散與清算

　　三、有限責任公司

　�。ㄒ唬┦煜す�司設立

　�。ǘ�）掌握組織機構

　�。ㄈ�）熟悉特殊形式

　　（四）熟悉股東資格與股權轉讓

　　四、股份有限公司

　　（一）熟悉公司設立

　�。ǘ�）掌握組織機構

　�。ㄈ�）熟悉股份轉讓

　　第十一章 破產法律制度

　　一、破產概述

　�。ㄒ唬┝私馄飘a及破產法

　�。ǘ�）掌握破產原因

　　二、破產案件的申請與受理

　�。ㄒ唬┝私馄飘a案件的管轄

　　（二）掌握破產案件的申請

　�。ㄈ�）熟悉破產申請的受理

　　（四）掌握破產申請受理的法律后果

　　三、管理人制度

　�。ㄒ唬┝私夤芾砣说姆N類及任職條件

　�。ǘ�）熟悉管理人的確定與更換

　　（三）熟悉管理人的職責及報酬

　　四、破產債權

　　（一）掌握破產債權的申報

　�。ǘ�）掌握債權人會議及債權人委員會

　　五、債務人財產

　�。ㄒ唬┱莆諅鶆杖素敭a的范圍與認定

　�。ǘ�）掌握涉及債務人財產行為的撤銷與無效

　�。ㄈ�）了解破產費用和共益?zhèn)鶆?/p>

　　六、追回權、取回權、抵銷權

　�。ㄒ唬┱莆兆坊貦�

　�。ǘ�）掌握取回權

　　（三）掌握抵銷權

　　七、重整與和解

　　（一）掌握重整程序

　�。ǘ�）熟悉和解程序

　　八、破產宣告與破產清算

　�。ㄒ唬� 熟悉破產宣告

　�。ǘ�）了解破產清算

　�。ㄈ�）了解破產終結

　　第三篇 刑事法律制度

　　第十二章 刑法基礎

　　一、刑法概述

　　（一）了解刑法的解釋和效力

　�。ǘ�）熟悉刑法基本原則

　�。ㄈ�）熟悉追訴時效

　　二、犯罪構成與犯罪形態(tài)

　�。ㄒ唬� 熟悉犯罪構成

　　（二） 了解犯罪形態(tài)

　　三、刑罰適用

　�。ㄒ唬┦煜ば塘P種類

　　（二）了解量刑的原則和情節(jié)

　�。ㄈ�）掌握累犯、自首、立功

　�。ㄋ模┱莆諗底锊⒘P和緩刑

　�。ㄎ澹┱莆諟p刑和假釋

　　第十三章 涉稅犯罪法律制度

　　一、涉稅犯罪概述

　　（一）熟悉危害稅收征管罪

　�。ǘ�）了解瀆職罪

　　二、危害稅收征管罪

　�。ㄒ唬┱莆仗佣愖�

　�。ǘ�）了解抗稅罪

　�。ㄈ�）熟悉逃避追繳欠稅罪

　�。ㄋ模┦煜を_取出口退稅罪

　�。ㄎ澹┱莆仗撻_增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

　�。�六）熟悉偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪

　�。ㄆ撸┝私夥欠ǔ鍪墼鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票罪

　�。ò耍┦煜し欠ㄙ徺I增值稅專用發(fā)票或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪

　　（九）熟悉非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

　�。ㄊ�）了解非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪

　�。ㄊ�一）了解非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

　�。ㄊ�二）熟悉非法出售發(fā)票罪

　�。ㄊ�三）掌握虛開發(fā)票罪

　　（十四）掌握持有偽造的發(fā)票罪

　　三、瀆職罪

　　（一）熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪

　�。ǘ�）熟悉徇私舞弊不征、少征稅款罪

　�。ㄈ�）熟悉徇私舞弊發(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪

　�。ㄋ模┝私膺`法提供出口退稅憑證罪

第四篇 訴訟法律制度

　　第十四章 行政訴訟法律制度

　　一、行政訴訟概述

　�。ㄒ唬┝私庑姓�訴訟的特征

　�。ǘ�）熟悉行政訴訟的基本原則

　　（三）掌握行政訴訟與行政復議的關系

　　二、行政訴訟受理范圍

　�。ㄒ唬┝私馐馨阜秶�的確定標準

　�。ǘ�）掌握行政訴訟受理案件的范圍及不受理的案件

　　三、行政訴訟管轄

　　掌握行政訴訟管轄的種類

　　四、行政訴訟參加人

　�。ㄒ唬┱莆招姓�訴訟原告

　�。ǘ�）掌握行政訴訟被告

　　（三）掌握行政訴訟第三人

　�。ㄋ模┱莆招姓�訴訟代表人和代理人

　　五、行政訴訟證據

　�。ㄒ唬┦煜ば姓�訴訟證據的種類

　　（二）掌握行政訴訟證據的收集、質證和審查認定

　　（三）掌握行政訴訟中的舉證責任

　　六、行政訴訟程序

　�。ㄒ唬┱莆招姓�訴訟的起訴和受理

　�。ǘ�）掌握行政訴訟第一審程序

　　（三）掌握行政訴訟第二審程序

　�。ㄋ模┝私庑姓�訴訟審判監(jiān)督程序

　�。ㄎ澹┱莆招姓�賠償訴訟

　　七、行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行

　�。ㄒ唬┝私庑姓�訴訟的執(zhí)行

　　（二）熟悉非訴行政案件的執(zhí)行

　　第十五章 民事訴訟法律制度

　　一、民事訴訟法概述

　�。ㄒ唬┝私饷袷略V訟及民事訴訟法

　�。ǘ�）掌握民事訴訟法的基本原則

　　二、民事訴訟受案范圍和管轄

　�。ㄒ唬┝私夥ㄔ菏芾砻袷掳讣�的范圍

　�。ǘ�）掌握民事訴訟管轄的種類

　　三、民事訴訟參加人

　�。ㄒ唬┦煜っ袷略V訟當事人的特征

　�。ǘ�）掌握共同訴訟

　�。ㄈ�）掌握代表人訴訟

　�。ㄋ模┦煜っ袷鹿�益訴訟

　�。ㄎ澹┱莆盏谌�人訴訟

　�。�六）掌握訴訟代理人

　　四、民事訴訟證據和證明

　�。ㄒ唬┦煜っ袷略V訟證據的種類

　　（二）掌握民事訴訟證明

　　五、民事訴訟程序

　�。ㄒ唬┱莆彰袷略V訟的起訴和受理

　　（二）掌握民事訴訟第一審程序

　�。ㄈ�）掌握民事訴訟第二審程序

　�。ㄋ模┱莆彰袷略V訟再審程序

　　第十六章 刑事訴訟法律制度

　　一、刑事訴訟法概述

　�。ㄒ唬┝私庑淌略V訟

　　（二）熟悉刑事訴訟法的基本原則

　　二、刑事訴訟參與人

　�。ㄒ唬┱莆招淌略V訟的當事人

　�。ǘ�）熟悉其他訴訟參與人

　　三、刑事訴訟有關制度

　　（一） 掌握辯護

　�。ǘ�） 熟悉代理

　�。ㄈ�） 掌握強制措施

　　四、證據

　�。ㄒ唬┝私庑淌略V訟證據

　�。ǘ�）熟悉刑事訴訟證據的種類

　�。ㄈ�）熟悉刑事訴訟證據的收集與判斷

　　（四）熟悉非法證據及排除

　　五、立案、偵查、提起公訴

　�。ㄒ唬┱莆樟�案

　�。ǘ�）掌握偵查

　　（三）熟悉提起公訴

　　六、刑事訴訟程序

　�。ㄒ唬┱莆招淌略V訟第一審程序

　�。ǘ�）掌握刑事訴訟第二審程序

　�。ㄈ�）熟悉死刑復核程序

　　（四）熟悉刑事訴訟審判監(jiān)督程序

 1月31日
《涉稅服務相關法律》編寫組