您現(xiàn)在的位置：中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試《財(cái)務(wù)管理》考試大綱（第七章）
第七章 營(yíng)運(yùn)資金管理
[基本要求]
�。ㄒ唬┱莆招庞谜邲Q策和現(xiàn)金折扣決策的方法
�。ǘ┱莆兆顑�(yōu)存貨量的確定方法
�。ㄈ┦煜がF(xiàn)金目標(biāo)余額的確定方法
�。ㄋ模┦煜がF(xiàn)金收支和應(yīng)收賬款日常管理
�。ㄎ澹┦煜ち鲃�(dòng)負(fù)債管理
�。┝私鉅I(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)和管理原則
�。ㄆ撸┝私鉅I(yíng)運(yùn)資金管理策略
�。ò耍┝私猬F(xiàn)金持有的動(dòng)機(jī)
（九）了解存貨的功能、存貨控制系統(tǒng)
[考試內(nèi)容]
第一節(jié) 營(yíng)運(yùn)資金管理的主要內(nèi)容
一、營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)
營(yíng)運(yùn)資金是指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額。營(yíng)運(yùn)資金的來源具有多樣性、營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)量具有波動(dòng)性、營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)具有短期性、營(yíng)運(yùn)資金的實(shí)物形態(tài)具有變動(dòng)性和易變現(xiàn)性。
二、營(yíng)運(yùn)資金的管理原則
保證合理的資金需求；提高資金使用效率；節(jié)約資金使用成本；保持足夠的短期償債能力。
三、營(yíng)運(yùn)資金管理策略
�。ㄒ唬┝鲃�(dòng)資產(chǎn)的投資策略
企業(yè)必須選擇與其業(yè)務(wù)需要和管理風(fēng)格相符合的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略�？蛇x擇的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略包括：緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略、寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略。
�。ǘ┝鲃�(dòng)資產(chǎn)的融資策略
如何進(jìn)行永久性和波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)融資決策，決定了一個(gè)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金融資策略。融資決策分析方法可以劃分為：期限匹配融資策略、保守融資策略和激進(jìn)融資策略。
第二節(jié) 現(xiàn)金管理
現(xiàn)金有廣義、狹義之分。廣義的現(xiàn)金是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中以貨幣形態(tài)存在的資金，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等。狹義的現(xiàn)金僅指庫存現(xiàn)金。這里所講的現(xiàn)金是指廣義的現(xiàn)金。保持合理的現(xiàn)金水平是企業(yè)現(xiàn)金管理的重要內(nèi)容。
一、持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)
持有現(xiàn)金是出于三種需求：交易性需求、預(yù)防性需求和投機(jī)性需求。
�。ㄒ唬┙灰仔孕枨�
交易性需求是指企業(yè)為了滿足維持日常周轉(zhuǎn)及正常商業(yè)活動(dòng)的需要而持有一定數(shù)額的現(xiàn)金。
（二）預(yù)防性需求
預(yù)防性需求是指企業(yè)為了應(yīng)付突發(fā)事件而持有一定數(shù)額的現(xiàn)金。
�。ㄈ┩稒C(jī)性需求
投機(jī)性需求是指企業(yè)為了抓住突然出現(xiàn)的獲利機(jī)會(huì)而持有一定數(shù)額的現(xiàn)金。
二、目標(biāo)現(xiàn)金余額的確定
�。ㄒ唬┏杀灸Ｐ�
成本模型強(qiáng)調(diào)持有現(xiàn)金是有成本的，最優(yōu)的現(xiàn)金持有量是使得現(xiàn)金持有成本最小化的持有量。通過分析現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本和短期成本，以兩種成本之和最低時(shí)的現(xiàn)金持有量作為目標(biāo)現(xiàn)金余額。
�。ǘ┐尕浤Ｐ�
最佳現(xiàn)金持有量C＊是機(jī)會(huì)成本線與交易成本線交叉點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金持有量，因此C＊應(yīng)當(dāng)滿足：
機(jī)會(huì)成本＝交易成本，即（C＊/2）×K＝（T/C＊）×F，即最佳現(xiàn)金持有量是：
[基本要求]
�。ㄒ唬┱莆招庞谜邲Q策和現(xiàn)金折扣決策的方法
�。ǘ┱莆兆顑�(yōu)存貨量的確定方法
�。ㄈ┦煜がF(xiàn)金目標(biāo)余額的確定方法
�。ㄋ模┦煜がF(xiàn)金收支和應(yīng)收賬款日常管理
�。ㄎ澹┦煜ち鲃�(dòng)負(fù)債管理
�。┝私鉅I(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)和管理原則
�。ㄆ撸┝私鉅I(yíng)運(yùn)資金管理策略
�。ò耍┝私猬F(xiàn)金持有的動(dòng)機(jī)
（九）了解存貨的功能、存貨控制系統(tǒng)
[考試內(nèi)容]
第一節(jié) 營(yíng)運(yùn)資金管理的主要內(nèi)容
一、營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)
營(yíng)運(yùn)資金是指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額。營(yíng)運(yùn)資金的來源具有多樣性、營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)量具有波動(dòng)性、營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)具有短期性、營(yíng)運(yùn)資金的實(shí)物形態(tài)具有變動(dòng)性和易變現(xiàn)性。
二、營(yíng)運(yùn)資金的管理原則
保證合理的資金需求；提高資金使用效率；節(jié)約資金使用成本；保持足夠的短期償債能力。
三、營(yíng)運(yùn)資金管理策略
�。ㄒ唬┝鲃�(dòng)資產(chǎn)的投資策略
企業(yè)必須選擇與其業(yè)務(wù)需要和管理風(fēng)格相符合的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略�？蛇x擇的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略包括：緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略、寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略。
�。ǘ┝鲃�(dòng)資產(chǎn)的融資策略
如何進(jìn)行永久性和波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)融資決策，決定了一個(gè)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金融資策略。融資決策分析方法可以劃分為：期限匹配融資策略、保守融資策略和激進(jìn)融資策略。
第二節(jié) 現(xiàn)金管理
現(xiàn)金有廣義、狹義之分。廣義的現(xiàn)金是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中以貨幣形態(tài)存在的資金，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等。狹義的現(xiàn)金僅指庫存現(xiàn)金。這里所講的現(xiàn)金是指廣義的現(xiàn)金。保持合理的現(xiàn)金水平是企業(yè)現(xiàn)金管理的重要內(nèi)容。
一、持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)
持有現(xiàn)金是出于三種需求：交易性需求、預(yù)防性需求和投機(jī)性需求。
�。ㄒ唬┙灰仔孕枨�
交易性需求是指企業(yè)為了滿足維持日常周轉(zhuǎn)及正常商業(yè)活動(dòng)的需要而持有一定數(shù)額的現(xiàn)金。
（二）預(yù)防性需求
預(yù)防性需求是指企業(yè)為了應(yīng)付突發(fā)事件而持有一定數(shù)額的現(xiàn)金。
�。ㄈ┩稒C(jī)性需求
投機(jī)性需求是指企業(yè)為了抓住突然出現(xiàn)的獲利機(jī)會(huì)而持有一定數(shù)額的現(xiàn)金。
二、目標(biāo)現(xiàn)金余額的確定
�。ㄒ唬┏杀灸Ｐ�
成本模型強(qiáng)調(diào)持有現(xiàn)金是有成本的，最優(yōu)的現(xiàn)金持有量是使得現(xiàn)金持有成本最小化的持有量。通過分析現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本和短期成本，以兩種成本之和最低時(shí)的現(xiàn)金持有量作為目標(biāo)現(xiàn)金余額。
�。ǘ┐尕浤Ｐ�
最佳現(xiàn)金持有量C＊是機(jī)會(huì)成本線與交易成本線交叉點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金持有量，因此C＊應(yīng)當(dāng)滿足：
機(jī)會(huì)成本＝交易成本，即（C＊/2）×K＝（T/C＊）×F，即最佳現(xiàn)金持有量是：
感谢您访问我们的网站，您可能还对以下资源感兴趣：
射精一区欧美专区|国产精品66xx|亚洲视频一区导航|日韩欧美人妻精品中文|超碰婷婷xxnx|日韩无码综合激情|特级黄片一区二区|四虎日韩成人A√|久久精品内谢片|亚洲成a人无码电影
日韩免费aⅤ一区|大学生自慰www久久久|久久成人手机在线视频|久草九一婷婷五月|亚洲高清无码在线播放|国产精品久久久久久久久免费丝袜|99精品久久久久|奇米影视亚洲色图|久久丁香五月婷婷第六热|亚洲色 无码 高清
国产小电影观看福利一区二区导航|播放国产AV色诱|特黄AAAAAAAAA级毛片厂|国产午夜精品高清久久|中文字幕145页|91日韩一区二区三区|亚洲厕所在线一区|啊啊啊婷婷色综合|W W W.狼友|97超碰人妻99热线
国产五月婷婷视频|91poen超碰|91蜜桃香草久久久|久久一本线中文字幕草草影院|欧美乱轮一区二区三区四区|亚洲自拍第五页|中文字幕1区2区|www.caopor|福利三区视频在线观看|久久一二三区不卡