周一，美國(guó)和中國(guó)監(jiān)管當(dāng)局向允許美方監(jiān)督中國(guó)審計(jì)公司邁出了很小但重要的一步。

       兩國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)周一表示雙方正在該問題上取得進(jìn)展。雙方在一份聯(lián)合聲明中說，上個(gè)月在北京舉行的為期兩天的會(huì)議十分富有成效，并且是向深化在審計(jì)監(jiān)督方面的合作邁出的第一步。

        美國(guó)上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)(Public Company Accounting Oversight Board，簡(jiǎn)稱PCAOB)的調(diào)查人員對(duì)負(fù)責(zé)審計(jì)在美上市公司賬目的公司進(jìn)行常規(guī)評(píng)估，以評(píng)判這些公司的表現(xiàn)并確保其遵守審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。但迄今為止，中國(guó)當(dāng)局尚未允許PCAOB的調(diào)查人員進(jìn)入中國(guó)對(duì)在PCAOB登記過的53家中國(guó)審計(jì)公司的工作進(jìn)行評(píng)估，其中包括四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所的分公司。

        PCAOB主席多蒂（James Doty）稱這是投資者保護(hù)方面的巨大漏洞，并且由于最近一輪圍繞在美上市的幾十家中國(guó)公司的審計(jì)問題的出現(xiàn)，這個(gè)問題變得更為重要。PCAOB已將該問題作為與中方達(dá)成一項(xiàng)監(jiān)督協(xié)議工作的重點(diǎn)，多蒂說他對(duì)今年年底達(dá)成一項(xiàng)協(xié)議感到樂觀。

        根據(jù)PCAOB 及與會(huì)其他機(jī)構(gòu)發(fā)表的聲明，在上個(gè)月的會(huì)議中，雙方官員就 “增強(qiáng)相互理解”進(jìn)行了“開誠(chéng)布公的討論”。其他機(jī)構(gòu)包括美國(guó)證券交易委員會(huì)（Securities and Exchange Commission）、中國(guó)財(cái)政部和中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

        雙方目前計(jì)劃就達(dá)成一項(xiàng)監(jiān)督協(xié)議進(jìn)一步采取行動(dòng)，其中包括中方監(jiān)管官員訪問華盛頓，并互派工作人員觀察對(duì)方對(duì)審計(jì)公司的監(jiān)督。

        帶領(lǐng)美國(guó)訪華代表團(tuán)的PCAOB成員佛格森（Lewis Ferguson）說，這是一個(gè)建立信任的活動(dòng)……我們的希望是在這個(gè)過程中能夠磋商出一項(xiàng)協(xié)議。他希望中方監(jiān)管人員會(huì)在秋季初訪問華盛頓。

        佛格森說，會(huì)議讓雙方相互有了更深的理解。他說，他們對(duì)我們?nèi)绾芜M(jìn)行監(jiān)督有了更好的了解，我們也對(duì)他們的監(jiān)管流程有了更深的認(rèn)識(shí)。

       雙方的一個(gè)巨大分歧在于，美國(guó)想進(jìn)行聯(lián)合調(diào)查，中美兩國(guó)調(diào)查人員共同對(duì)中國(guó)審計(jì)公司進(jìn)行審查；而中國(guó)希望美國(guó)接受中方調(diào)查人員單獨(dú)完成的監(jiān)察數(shù)據(jù)和評(píng)估，佛根森說，我們以前從來都沒這么做過。