科研經(jīng)費管理的制度性缺陷一直備受社會關(guān)注。趨于嚴(yán)格有助于防止學(xué)術(shù)腐敗，但過猶不及。

　　近日，中辦、國辦印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》(下稱《意見》)，從經(jīng)費比重、開支范圍、科目設(shè)置等方面提出了一系列“松綁+激勵”的措施，激發(fā)科研人員創(chuàng)新創(chuàng)造活力。

　　據(jù)國家統(tǒng)計局?jǐn)?shù)據(jù)，2015年全國研發(fā)經(jīng)費投入總量為1.4萬億元，再創(chuàng)新高，同時科技成果轉(zhuǎn)化卻不盡如人意�！兜谝回斀�(jīng)日報》在采訪中了解到，科研人員認(rèn)為，若用行政辦法來管理橫向課題(相對于“縱向課題”即國家項目，橫向課題通常指一般法人自然人的委托項目)的科研經(jīng)費，就會產(chǎn)生諸多不適應(yīng)科研工作要求的條條框框，或?qū)⒊蔀榇蛲�科技成果轉(zhuǎn)化“最后一公里”的“障礙”。

　　然而，科研經(jīng)費的管理制度改革必然牽涉到科研人員和所在單位的利益關(guān)系。受訪科研人員認(rèn)為，要想立即消除這些障礙，眼下仍困難重重。

　　不要用行政經(jīng)費思維管理科研經(jīng)費

　　今年1月8日，李克強(qiáng)總理在國家科學(xué)技術(shù)獎勵大會上提出，“要加快改革科研項目管理機(jī)制，砍掉繁文縟節(jié)，讓科技人員把更多精力用到研究上”。今年，李克強(qiáng)在政府工作報告中再提“砍掉科研管理中的繁文縟節(jié)”，而“十三五”規(guī)劃也提到要“改革科研經(jīng)費管理制度”。

　　此后的5月30日，全國科技創(chuàng)新大會上透露的數(shù)據(jù)顯示，2014年，我國研發(fā)支出已達(dá)1.3萬億元，占全球研發(fā)支出總額的20%，位列全球第二，但世界級投入所帶來的科技成果供給與社會需求之間還有相當(dāng)大的差距。

　　在受訪科研人員看來，提高科技成果轉(zhuǎn)化率和縮短“差距”，其中的一項重要工作就是對科研經(jīng)費管理制度進(jìn)行改革。

　　科研經(jīng)費管理的制度性缺陷一直備受社會關(guān)注。

　　全國政協(xié)委員、中國社會科學(xué)院世界歷史研究所研究員俞金堯認(rèn)為，經(jīng)費及其管理的現(xiàn)狀已經(jīng)把科學(xué)家都逼成了會計。

　　此前，科研經(jīng)費管理曾多次被曝在使用方面出現(xiàn)違紀(jì)違法，以及國有權(quán)益損失的問題。不僅存在浪費、挪用，還有科研人員用虛假發(fā)票、虛列開支等不法手段套取或轉(zhuǎn)移科研經(jīng)費，而科研人員變相套取科研經(jīng)費變成工薪的例子也不時會發(fā)生。

　　俞金堯認(rèn)為，科研經(jīng)費管理趨于嚴(yán)格，總體上看是好的轉(zhuǎn)變，有助于防止學(xué)術(shù)腐敗。但是，“管理過于死板，用管理行政經(jīng)費的辦法管理科研經(jīng)費，管理體制不適應(yīng)科研工作的實際，財務(wù)人員的過細(xì)盤問，對學(xué)者的人格不尊重�！�

　　全國人大常委會委員、曾任中央第十巡視組組長的令狐安曾就此類報銷問題表示，如果屬于“辦法規(guī)定及制度不合理造成的‘逼良為娼’的現(xiàn)象”，原則上應(yīng)不予追究。

　　江蘇省社科院研究員葉克林則認(rèn)為，雖然一再強(qiáng)調(diào)企業(yè)是創(chuàng)新主體，但我國科技創(chuàng)新的主力和富礦仍在高校院所。但這些機(jī)構(gòu)的科研成果大多注重學(xué)術(shù)價值和“科學(xué)前沿”，而要轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的生產(chǎn)力尚需時日。

　　“然而，企業(yè)和市場乃至經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展實踐中遇到很多科技難題，一旦科研人員不愿意接手研究，難道不是在削弱自身的創(chuàng)新能力嗎?”他說。

　　“不少科研人員已放棄申報科研課題，也不主動接下研究任務(wù)”，在全國兩會等場合，作為全國政協(xié)委員、政協(xié)經(jīng)濟(jì)委員會委員的賈康曾多次公開批評目前的科研經(jīng)費管理體制。他在接受《第一財經(jīng)日報》記者采訪時也作了上述表示。

　　自己加錢升艙也不行

　　賈康長期擔(dān)任財政部財政科學(xué)研究所博士生導(dǎo)師，也是華夏新供給經(jīng)濟(jì)學(xué)研究院的首任院長。

　　包括賈康在內(nèi)的多名受訪科研人員表示，眼下的科研經(jīng)費無論是“退還”，還是“報銷”，都涉及如何認(rèn)知科研工作的“特定規(guī)律”。

　　賈康曾講述一個老教授的故事，作為國內(nèi)某個學(xué)科的著名帶頭人，已滿頭白發(fā)的老教授不能乘坐飛機(jī)的公務(wù)艙，經(jīng)濟(jì)艙成為唯一選擇。

　　“這位老教授申請自己加錢，或者使用自己的航空里程積分升艙，而管理部門回應(yīng)說機(jī)票是走政府采購程序的，無法辦理這種調(diào)改，老教授的要求統(tǒng)統(tǒng)遭拒�！彼�補充說。

　　另一位不愿透露姓名的學(xué)者告訴記者另外一個故事：對數(shù)年間已報銷完畢的科研經(jīng)費開始重新審查，并衡量“超標(biāo)”的部分，要求退還款項，并不許再作他用。

　　他說，還有規(guī)定，所有報銷的單據(jù)要成為“證據(jù)鏈”，往返和住宿都要一一銜接齊全，卻忽略了科研活動在路線上既有可能重疊，也有可能交叉，而絕非單向線性的規(guī)律和事實。

　　“相比自然科學(xué)領(lǐng)域，社科還算好的，因為一般課題總體金額百來萬。前者的金額在數(shù)千萬元上下都很正常，往往退起來壓力也大得多�！边@位學(xué)者表示。

　　由于上述這些情況也大量發(fā)生于橫向課題研究領(lǐng)域，該學(xué)者對此認(rèn)為，沒有必要如此刻板。

　　刁難：被要求和省長簽合同

　　在科研工作者與科研經(jīng)費的關(guān)系上，葉克林認(rèn)為，科研經(jīng)費主要是科研人員通過競爭申報各類研究項目或課題獲取的，如果科研經(jīng)費管理特別是費用報銷附帶許多難題，科研人員就會漸生抵觸心理，繼而放棄申報研究項目或課題。

　　葉克林是“文革”后恢復(fù)高考的第一批大學(xué)生，自上世紀(jì)80年代跟隨費孝通先生進(jìn)行江蘇小城鎮(zhèn)研究和城鄉(xiāng)關(guān)系研究以來，一直沒有離開過科研一線。

　　就其35年的科研生涯而言，葉克林在江蘇省、中央級的高校院所從事過研究，還曾到國外高校訪學(xué)。他自嘲在應(yīng)對科研經(jīng)費管理上“經(jīng)驗老到”，但遭遇有關(guān)“奇葩”要求時，仍無所適從。

　　葉克林回憶，2013年，在時任江蘇省省長李學(xué)勇的指示下，省政府設(shè)立了6個蘇北全面小康建設(shè)重要課題，他與江蘇省發(fā)改委(蘇北辦)有關(guān)負(fù)責(zé)人聯(lián)合主持了其中第一項綜合性課題《推進(jìn)“四化”聯(lián)動加快蘇北發(fā)展》。在完成課題之后，相關(guān)政府部門出具了《江蘇省政府重點課題研究結(jié)項證明》并擬撥款，但財務(wù)部門表示：要有一份研究課題合同。

　　“雖然持有省政府正式下達(dá)的專門文件編號的‘專題會議紀(jì)要’”，但院財務(wù)部門非要我去找省長李學(xué)勇簽份合同�！比~克林說，問題在于，省政府交辦的重點課題，又不是省長個人出資，我怎么能和省長個人簽合同呢?于是，折騰數(shù)月，他最終放棄了這筆款項入賬。

　　2006~2007年，葉克林曾在韓國有關(guān)大學(xué)擔(dān)任特聘教授，并與韓國一些高校院所專家學(xué)者達(dá)成長期國際合作研究計劃�；貒�后，韓方有關(guān)教授攜帶韓國國家研究基金項目，來華在他的指導(dǎo)下進(jìn)行國際合作研究，并發(fā)表了反響較好的科研成果。其間，因中方科研經(jīng)費管理要求與國際學(xué)界科研經(jīng)費使用慣例相抵觸，雙方也發(fā)生了一些齟齬。由于擔(dān)心科研經(jīng)費管理過程中出現(xiàn)的種種“匪夷所思”，并因此損害自己的國際學(xué)術(shù)信譽和信用，他婉言謝絕了后續(xù)韓方其他專家學(xué)者來華進(jìn)行國際合作研究的要求。

　　1997年訪學(xué)美國返回后，葉克林先后競爭申報獲批了國家社科基金和江蘇省社科基金2個項目，最后自行出資墊付了一部分費用。

　　記者在采訪中了解到，科研人員在經(jīng)費報銷問題上遭遇的“刁難”大致為3種：搭便車、勒索和訓(xùn)斥。

　　第一種是所在單位管理部門的個別人員將自己的發(fā)票塞入科研經(jīng)費的項目中，比如飛機(jī)票。更嚴(yán)重的情況是，少數(shù)管理人員憑借掌控科研管理和財務(wù)核銷大權(quán)，主動刁難，并有“卡拿吃要”的嫌疑。

　　“如果我們派課題組年輕的研究生前往報銷，90%的概率會遭到財務(wù)人員的斥責(zé)，這個不符合要求，那里發(fā)生錯誤，為此跑來跑去，反復(fù)修改�！比~克林說。

　　賈康也提到，此前，我國“事業(yè)單位”定位的高校、研究機(jī)構(gòu)中，單位管理方對于橫向課題經(jīng)費實行了繁文縟節(jié)式的管理與核查、追溯。

　　于是，一些科研人員要么出于自身尊嚴(yán)，要么寧可避免不必要的麻煩，不再主動申請任何課題。

　　上海市社科院研究員劉長秋說，多數(shù)功成名就的專家可以不再申請，但是年輕的科研工作者是繞不過去的。

　　橫向課題能否去行政化？

　　如果以“課題視角”來審視研究機(jī)構(gòu)的課題及其經(jīng)費來源，即產(chǎn)生了“縱向”和“橫向”的區(qū)別。葉克林指出，兩者的區(qū)分不是一個科學(xué)定義，屬于科研人員約定俗成的說法。

　　葉克林說，對于“縱向課題”，其經(jīng)費的使用、報銷、預(yù)算及其流程都有明文規(guī)定，非常嚴(yán)格;而“橫向課題”相當(dāng)于“委托合同”，比如企業(yè)、社團(tuán)組織委托社科院、農(nóng)科院作相應(yīng)的研究，多產(chǎn)生于“現(xiàn)實需要”。

　　多名受訪專家指出，科技成果轉(zhuǎn)化率的高低與全要素生產(chǎn)率的水平直接相關(guān)，科技成果要想快速轉(zhuǎn)化，多集中在“橫向課題”領(lǐng)域。

　　然而，2014年我國公開的授權(quán)發(fā)明專利中，來自高校和科研院所的件數(shù)僅占31.7%。

　　在受訪專家看來，這一科技和產(chǎn)業(yè)“脫節(jié)”的事實，很大程度上是因為“橫向課題”在經(jīng)費管理上仍采用行政化手段，即與“縱向課題”類似，由此捆綁了快速、靈活、多樣的反應(yīng)手段，也就無法立即轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實生產(chǎn)力，反而損傷科研人員的積極性。

　　在中央提出解決科研成果轉(zhuǎn)化的“最后一公里”問題后，關(guān)于“橫向課題去行政化”的呼聲在學(xué)界日漸高漲。

　　在全國兩會召開期間，包括賈康在內(nèi)的多名全國政協(xié)委員提出“橫向課題經(jīng)費管理去行政化”的提案。

　　賈康就在提案中稱，高校、科研事業(yè)單位或社團(tuán)組織財務(wù)上代管(承包性質(zhì)的)橫向課題經(jīng)費，其使用規(guī)則應(yīng)是以相關(guān)法律和發(fā)包方設(shè)立、承包方接受的具體規(guī)定為依據(jù)，代管單位機(jī)構(gòu)越俎代庖設(shè)立和施加上述的限制，難以符合法治要求。

　　適度放權(quán)避免“管得過死”

　　受訪專家認(rèn)為，要打通科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化“最后一公里”的障礙，必須以利益分配為導(dǎo)向，充分調(diào)動科研單位和科研人員的積極性，而非“一統(tǒng)就死、一放就亂”。

　　但專家還指出，改革科研經(jīng)費管理制度，將觸動科研人員與所在機(jī)構(gòu)的利益而困難重重。

　　一位不愿透露姓名的科研人員指出，科研經(jīng)費在管理和流程中一般由科研人員所在單位代為管理，而這筆經(jīng)費在花光之前，事實上存入銀行，由此產(chǎn)生了利息。

　　他說，通常情況下，單位都會對科研經(jīng)費收取一定的管理費用，“縱向課題”一般是5%，而“橫向課題”也收取類似的管理費，而且至少5%。

　　該科研人員指出，財務(wù)部門收取了利息和管理費，但科研人員并不清楚這兩筆費用的去向。

　　“在不涉及挪用公款的前提下，假如這筆錢使用的速度越慢，誰收益最大?”該科研人員感到很困惑，對科研人員的課題費用的報銷作出種種所謂的限制，事實上拉長了費用的使用周期�！�

　　無論是“頭等艙”還是“查老賬”，甚至財務(wù)人員的“起勁”，其邏輯在于，如果科研人員用錢方便、出差方便，規(guī)格較高，花錢速度自然就快。此消彼長，單位的收益會降低。

　　他回憶說，單位的財務(wù)人員曾這樣直言不諱地告訴他，“科研經(jīng)費屬于單位‘預(yù)算外收入’，這就叫作‘?dāng)?shù)馬分肥’�！�

　　在我國多數(shù)高校中，學(xué)院一級并沒有財務(wù)權(quán)，單列的計劃財務(wù)統(tǒng)一設(shè)在校方，因此高校里的科研人員對此毫無辦法。

　　該科研人員稱，利益問題可以解釋為何在經(jīng)費管理體制上頻頻出現(xiàn)怪事。不過，也有科研人員看到了好轉(zhuǎn)的信號。

　　在接受本報記者采訪前，賈康曾在電話中應(yīng)相關(guān)部門工作人員要求，作了一次長談交流。賈康解釋了如何理解橫向課題與縱向課題應(yīng)有的不同管理方式，從而在經(jīng)費設(shè)計上加以優(yōu)化。

　　“我們希望今后會出現(xiàn)來自政府部門的指導(dǎo)文件等權(quán)威依據(jù)，以解決目前在經(jīng)費管理上的弊端�！辟Z康認(rèn)為，對于改革的方向和內(nèi)容，不僅是科研經(jīng)費的財務(wù)管理制度框架和思路需要改善，具體實施細(xì)則也要具備合理的可行性。

　　近日下發(fā)的《意見》，對科研經(jīng)費“管得過死”作出了調(diào)整：如簡化預(yù)算編制科目，下放調(diào)劑權(quán)限，對一些科目合并“同類項”。

　　一般情況下，科研項目資金分為直接費用和間接費用，直接費用一般包括設(shè)備費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、勞務(wù)費等10類左右的支出科目;間接費用主要用于項目承擔(dān)單位的成本耗費和對科研人員的績效激勵。

　　《意見》指出，在項目總預(yù)算不變的情況下，將直接費用中會議費、差旅費、國際合作與交流費合并為一個科目。

　　在“科研項目預(yù)算”上，《意見》下放了相應(yīng)的調(diào)劑權(quán)，在項目總預(yù)算不變的情況下，直接費用中的多數(shù)科目預(yù)算都可以由項目承擔(dān)單位自主調(diào)劑。

　　對于“勞務(wù)費開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)”，《意見》明確重申勞務(wù)費不設(shè)比例限制，而且下放差旅會議管理權(quán)限，給高校和科研院所更大的自主權(quán)。

　　加強(qiáng)經(jīng)費的科學(xué)管理

　　諸多學(xué)者認(rèn)為，一項科研經(jīng)費管理的合理制度，在于既能激發(fā)科研人員的熱情，也能對其使用作出科學(xué)規(guī)劃和約束。為此，中央及地方政府部門推出了一系列政策文件，如《深化科技體制改革實施方案》等都對科研資金管理提出要求，并對科研經(jīng)費的管理日益科學(xué)化、人性化。

　　“如2015年12月，科技部、財政部印發(fā)了《中央財政科技計劃(專項、基金等)監(jiān)督工作暫行規(guī)定》，中央出臺的《深化科技體制改革實施方案》等一系列政策文件都對科研資金管理提出要求�！辟Z康說，《國家創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略綱要》的正式頒布實施，也提到“改革中央財政科技計劃和資金管理，提高資金使用效益”。

　　“這些制度對科研費用的規(guī)范使用提出了要求，任何使用假發(fā)票來套取科研經(jīng)費到私人口袋的行為都是不被允許的，甚至涉嫌犯罪�！比~克林說。

　　此外，高校和科研院所所集中的區(qū)域也加大了對具體單位使用科研經(jīng)費的管理力度，如規(guī)范審計程序和行為，以及進(jìn)一步簡化程序，為科研人員提供專業(yè)的審計服務(wù)等。