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X公司所得稅稅率25%,該公司2013年11月份的利潤表如下表所示.
利潤表(簡表)
編制單位:X公司 2013年11月 單位:元
| 項目 | 本期金額 | 本年累計金額 |
| 一、營業(yè)收入 | 略 | 2985000 |
| 減：營業(yè)成本 |
| 1500000 |
| 營業(yè)稅金及附加 |
| 88000 |
| 銷售費用 |
| 210000 |
| 管理費用 |
| 350000 |
| 財務(wù)費用 |
| 4000 |
| 資產(chǎn)減值損失 |
| 3000 |
| 二、營業(yè)利潤（損失以“-”號填列） |
| 830000 |
| 加：營業(yè)外收入 |
| 3000 |
| 減：營業(yè)外支出 |
| 8000 |
| 三、利潤總額（損失以“-”號填列） |
| 825000 |
| 減：所得稅費用 |
| 206250 |
| 四、凈利潤（虧損以“-”號填列） |
| 618750 |
x公司12月份發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù):
(1)對外銷售甲商品3500件，單價68元，增值稅率17%，已辦妥銀行托收貨款手續(xù).
(2)經(jīng)批準(zhǔn)處理財產(chǎn)清查中的賬外設(shè)備一臺，估計原價10 000元，七成新.
(3)計算分配本月應(yīng)付職工工資共計40 000元.其中管理部門25 000元，專設(shè)銷售機構(gòu)人員工資15 000元.
(4)計提本月辦公用固定資產(chǎn)折舊1200元。
(5)結(jié)轉(zhuǎn)已銷售的3500件甲商品的銷售成本140 000元.
(6)將本月實現(xiàn)的損益結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”賬戶.
要求:根據(jù)上述資料，計算下列x公司2013年利潤表中(1)、(2)、(3)、(4)、(5)的金額.
利潤表(簡表)
編制單位:X公司 2013年度 單位:元
| 項目 | 本年金額 | 上年金額 |
| 一、營業(yè)收入 | （1） | 略 |
| 減：營業(yè)成本 |
|
|
| 營業(yè)稅金及附加 |
|
|
| 銷售費用 |
|
|
| 管理費用 | （2） |
|
| 財務(wù)費用 |
|
|
| 資產(chǎn)減值損失 |
|
|
| 二、營業(yè)利潤（損失以“-”號填列） | （3） |
|
| 加：營業(yè)外收入 |
|
|
| 減：營業(yè)外支出 |
|
|
| 三、利潤總額（損失以“-”號填列） | （4） |
|
| 減：所得稅費用 |
|
|
| 四、凈利潤（虧損以“-”號填列） | （5） |
|
（1）（）
（2）（） |
（3）（） |
（4）（） |
（5）（） |
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