財政部 中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《1999年度匯總會計報表［集體金融企業(yè)類］》的通知
1999年12月3日　財統(tǒng)字[1999]38號

為全面掌握集體金融企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果等基礎(chǔ)信息，按照
"一表多用、數(shù)據(jù)共享"的基本原則，我們在1998年集體資產(chǎn)年度報表的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一
設(shè)計了《1999年度匯總會計報表［集體金融企業(yè)類］》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真組織
實施并按時上報，并將有關(guān)事項通知如下：
一、1999年度匯總會計報表［集體金融企業(yè)類］編報的組織工作由各�。ㄗ灾螀^(qū)、
直轄市、計劃單列市）財政廳（國有資產(chǎn)管理局）負(fù)責(zé)，人民銀行各分行積極配合做
好匯總會計報表編報工作，具體如下：
（一）各基層信用社（縣級農(nóng)村信用社、城市信用社、聯(lián)社）在完成1999年度
會計決算報表后，在上報主管部門的同時，由縣級信用社聯(lián)社（農(nóng)村、城市信用聯(lián)社）
將分戶信用社（含聯(lián)社本級）1999年度會計決算報表進(jìn)行匯總并隨同信用社（含聯(lián)社
本級）分戶報表及1999年匯總會計報表封面各項標(biāo)識資料（簽字主任會計師及負(fù)責(zé)審
計事務(wù)所項目可根據(jù)實際情況填列），抄送縣級財政（國有資產(chǎn)管理）負(fù)責(zé)編報1999
年度匯總會計報表［集體金融企業(yè)類］的工作部門。
（二）各地區(qū)縣級財政（國有資產(chǎn)管理）部門負(fù)責(zé)編報匯總會計報表的人員，要
按本表統(tǒng)一規(guī)定的內(nèi)容、范圍、口徑和計算方法，進(jìn)行分戶錄入，并在剔除同業(yè)往來、
聯(lián)行往來等虛增數(shù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行匯總，逐級上報。
二、本報表填報的時間點(diǎn)，統(tǒng)一規(guī)定為1999年12月31日。報表金額單位統(tǒng)一為
"千元（人民幣）"。
三、本報表封面是為全面檢索、分析數(shù)據(jù)的需要而設(shè)計的，由一系列反映企業(yè)、
單位各種屬性的標(biāo)識代碼組成。各地區(qū)縣級財政（國有資產(chǎn)管理）部門負(fù)責(zé)編制報表
的人員要嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)本報表的具體要求進(jìn)行填報；各地區(qū)縣
級信用社要認(rèn)真做好相應(yīng)的配合工作，根據(jù)本報表的規(guī)定要求，提供詳細(xì)、具體的各
項封面標(biāo)識等內(nèi)容。
四、本報表配套數(shù)據(jù)處理軟件，采用單戶企業(yè)錄入方式進(jìn)行報表數(shù)據(jù)計算機(jī)錄入
（數(shù)據(jù)處理軟件另行下發(fā)）。
五、各地區(qū)的集體金融企業(yè)類報表單獨(dú)匯總上報，不匯入本地區(qū)的城鎮(zhèn)集體企業(yè)
類匯總報表中。
六、請各地區(qū)將本地區(qū)1999年度匯總會計報表［集體金融企業(yè)類］及編報說明和
分析報告一式二份，以及匯總數(shù)據(jù)軟盤、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)軟盤一式一份，于2000年3月31日
前，上報財政部統(tǒng)計評價司。
1999年度匯總會計報表，是反映企業(yè)（單位）重要的基礎(chǔ)財務(wù)、會計信息，各地
區(qū)財政（國有資產(chǎn)管理）、人民銀行（信用社）部門要加強(qiáng)協(xié)調(diào)、配合，結(jié)合各地區(qū)
集體金融企業(yè)的實際情況，制定具體實施意見，共同做好報表的編報工作。

附件一：1999年度匯總會計報表［集體金融企業(yè)類］編制說明

一、填報范圍
本報表適用于境內(nèi)集體金融企業(yè)填報。具體包括：農(nóng)村信用社、農(nóng)村信用社聯(lián)社、
城市信用社、城市信用社聯(lián)社等。
二、報表封面
（一）封面左邊
1.企業(yè)名稱：指企業(yè)在工商行政管理部門登記注冊的全稱。
2.法定代表人：指企業(yè)在工商行政管理部門登記的法人代表。凡企業(yè)正在更換法
人代表，尚未辦理登記手續(xù)的，以實際負(fù)責(zé)人為準(zhǔn)。
3.財務(wù)負(fù)責(zé)人：指企業(yè)負(fù)責(zé)財務(wù)工作的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
4.填表人：指企業(yè)具體負(fù)責(zé)編制報表的人員。
5.通信地址：指企業(yè)主要辦事機(jī)構(gòu)所在地的詳細(xì)通訊地址。
6.郵政編碼：按郵電部頒布的有關(guān)郵政編碼標(biāo)準(zhǔn)填列。
7.電話號碼：指企業(yè)主要辦事機(jī)構(gòu)所在地的長途區(qū)號、電話號碼及電話分機(jī)號。
8.報送日期：指企業(yè)報表報出的實際日期。
9.簽字主任會計師：指在企業(yè)年度會計報表審計報告上簽字的執(zhí)業(yè)注冊會計師。
10.負(fù)責(zé)審計事務(wù)所：指按財政部門的有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)對企業(yè)年度會計報表進(jìn)行審計
的中介機(jī)構(gòu)。
（二）封面右邊
1.企業(yè)統(tǒng)一代碼：根據(jù)各級技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的企業(yè)代碼證書規(guī)定的9位代碼填列。
尚未領(lǐng)取統(tǒng)一代碼的企業(yè)，應(yīng)主動與當(dāng)?shù)丶夹g(shù)監(jiān)督部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)，如因客觀
原因暫不辦理的，可根據(jù)財政部清產(chǎn)核資辦公室制定的《城鎮(zhèn)集體企業(yè)自編臨時代碼
規(guī)則》［財清辦（1996）177號］編制后填報，今后企業(yè)一旦領(lǐng)取技術(shù)監(jiān)督局核發(fā)的
統(tǒng)一代碼，臨時代碼停止使用。
2.隸屬關(guān)系：指企業(yè)的財務(wù)或產(chǎn)權(quán)最終歸屬的部門、機(jī)構(gòu)及地區(qū)。根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)
《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB2260-91）編制。具體編制方法：省級企業(yè)以
行政區(qū)劃代碼的前兩位數(shù)后加四個零表示；城市級企業(yè)以行政區(qū)劃代碼的前四位數(shù)字
后加兩個零表示；縣級企業(yè)以行政區(qū)劃代碼的本身六位數(shù)表示。
3.經(jīng)營類型：企業(yè)按所列項目對應(yīng)選擇一項填列。
4.設(shè)立年份：指經(jīng)國家正式批準(zhǔn)成立或注冊開辦的年份。
5.新報因素：由上年度未填報集體資產(chǎn)年度報表的企業(yè)根據(jù)實際情況選擇下列因
素之一填列。
（1）新成立：指1999年當(dāng)年新批準(zhǔn)設(shè)立的企業(yè)或當(dāng)年正式營業(yè)的企業(yè)。
（2）上年未報：指上年漏報或因客觀原因未填報集體資產(chǎn)年報，從本年度起按
規(guī)定單獨(dú)報送本報表的企業(yè)。
（3）上年未單戶填報：指上年未單戶填報集體資產(chǎn)年報，從本年度起按規(guī)定單
獨(dú)報送本報表的企業(yè)。
（4）其他：指上述各項原因中未包括的新報因素。
6.備用碼：由各地方、各部門根據(jù)實際需要自行規(guī)定填報內(nèi)容。
三、資產(chǎn)負(fù)債表（會年集金01表）
（一）本表內(nèi)容
本表主要反映金融企業(yè)年初、年末全部資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益等情況。
（二）編制方法
1.本表"年初數(shù)"各項指標(biāo)應(yīng)根據(jù)企業(yè)上年末會計決算中資產(chǎn)負(fù)債表"年末數(shù)"按本
年口徑調(diào)整編制。
2.本表"年末數(shù)"各項指標(biāo)應(yīng)根據(jù)企業(yè)1999年終會計決算中相應(yīng)指標(biāo)編制填列。
3.基本情況表中有關(guān)指標(biāo)應(yīng)依據(jù)企業(yè)1999年終會計決算資料和有關(guān)明細(xì)賬編制填
列。
（三）有關(guān)指標(biāo)解釋及數(shù)據(jù)來源（以農(nóng)村信用社會計決算報表為例）
1.流動資產(chǎn)
（1）現(xiàn)金及銀行存款：反映金融企業(yè)庫存現(xiàn)金及行政部門用于公雜費(fèi)等財務(wù)開
支的存款。根據(jù)農(nóng)會表二02行年初、年末數(shù)填列。
（2）存放中央銀行款項：反映金融企業(yè)按規(guī)定存入中央銀行的往來款項和各項
準(zhǔn)備金存款。根據(jù)農(nóng)會表二03行年初、年末數(shù)填列。
（3）存放聯(lián)行款項：反映金融企業(yè)聯(lián)行之間資金往來而存放于聯(lián)行的款項。根
據(jù)農(nóng)會表二06行年初、年末數(shù)填列。
（4）存放同業(yè)款項：反映金融企業(yè)與同業(yè)之間資金往來而存放于同業(yè)的款項。
根據(jù)農(nóng)會表二05行年初、年末數(shù)填列。
（5）拆出資金：反映金融企業(yè)與其他金融企業(yè)之間進(jìn)行的資金拆借。根據(jù)農(nóng)會
表二07、08行年初、年末數(shù)填列。
（6）短期貸款：反映金融企業(yè)對外貸出的期限在一年以內(nèi)的各種款項，包括各
種短期貸款和各種短期信托貸款，應(yīng)根據(jù)"短期貸款"或"信托貸款"項目分析填列。根
據(jù)農(nóng)會表二09行年初、年末數(shù)填列。
（7）應(yīng)收賬款：反映金融企業(yè)因經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的各種應(yīng)收款項，包括各種貸款
的應(yīng)收利息、應(yīng)收手續(xù)費(fèi)、應(yīng)收證券買賣款項、應(yīng)收租賃收益等。根據(jù)農(nóng)會表二11行
年初、年末數(shù)填列。
（8）壞賬準(zhǔn)備：反映金融企業(yè)按規(guī)定提取的尚未轉(zhuǎn)銷的壞賬準(zhǔn)備。
（9）貼現(xiàn)：反映企業(yè)以未到期票據(jù)，向銀行融通資金，銀行扣除從提款日到票
據(jù)到期日的利息后，以票面余額付給持票人資金的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。根據(jù)農(nóng)會表二13行年初、
年末數(shù)填列。
（10）短期投資：反映金融企業(yè)購入的各種能隨時變現(xiàn)、持有時間不超過一年的
有價證券以及不超過一年的其他投資。根據(jù)農(nóng)會表二14行年初、年末數(shù)填列。
（11）待處理流動資產(chǎn)凈損失：反映金融企業(yè)在清查財產(chǎn)中查明尚待處理的各種
材料物資和有價證券等流動資產(chǎn)的盤虧和毀損扣減盤盈后的凈損失。如盤盈大于盤虧
和毀損的以"-"表示。根據(jù)農(nóng)會表二15行年初、年末數(shù)填列。
（12）其他流動資產(chǎn)：反映金融企業(yè)除上述項目以外的其他各項流動資產(chǎn)。
2.長期資產(chǎn)
（1）中長期貸款：反映金融企業(yè)對外發(fā)放的一年期（含一年）以上的貸款，應(yīng)
根據(jù)"中長期貸款"、"信托貸款"或"長期貸款"等科目填列。根據(jù)農(nóng)會表二20行年初、
年末數(shù)填列。
（2）貸款呆賬準(zhǔn)備：反映金融企業(yè)根據(jù)貸款期初余額的一定比例提取的呆賬準(zhǔn)
備金，根據(jù)"貸款呆賬準(zhǔn)備"填列。根據(jù)農(nóng)會表二24行年初、年末數(shù)填列。
（3）長期投資：反映金融企業(yè)不準(zhǔn)備在一內(nèi)變現(xiàn)的投資，應(yīng)根據(jù)"長期投資"科
目填列。根據(jù)農(nóng)會表二26行年初、年末數(shù)填列。
（4）投資風(fēng)險準(zhǔn)備：反映金融企業(yè)進(jìn)行長期投資，按期末余額的一定比例提取
的風(fēng)險準(zhǔn)備。
（5）固定資產(chǎn)原價：反映金融企業(yè)所有自用的各種固定資產(chǎn)（包括使用的、未
使用的）的原價。根據(jù)農(nóng)會表二27行年初、年末數(shù)填列。
（6）累計折舊：反映金融企業(yè)按規(guī)定提取的固定資產(chǎn)折舊的累計數(shù)。根據(jù)農(nóng)會
表二28行年初、年末數(shù)填列。
（7）固定資產(chǎn)清理：反映金融企業(yè)因出售、報廢、毀損等原因轉(zhuǎn)入清理但尚未
清理完畢的固定資產(chǎn)的凈值，以及固定資產(chǎn)在清理過程中所發(fā)生的清理費(fèi)用和變價收
入等各項金融的差額。根據(jù)農(nóng)會表二30行年初、年末數(shù)填列。
（8）在建工程：反映金融企業(yè)期末各項未完工程的實際支出和尚未使用的工程
物資的實際成本。根據(jù)農(nóng)會表二31行年初、年末數(shù)填列。
（9）待處理固定資產(chǎn)凈損失：反映金融企業(yè)在清查財產(chǎn)中查明尚待處理的各種
固定資產(chǎn)的盤虧扣減盤盈后的凈損失。如盤盈大于盤虧以"-"表示。根據(jù)農(nóng)會表二32
行年初、年末數(shù)填列。
（10）其他長期資產(chǎn)：反映金融企業(yè)除上述項目以外的其他長期資產(chǎn)。
3.無形及遞延資產(chǎn)：反映金融企業(yè)各項無形資產(chǎn)的原價扣除攤銷后的凈額，以及
尚未攤銷的開辦費(fèi)、租入固定資產(chǎn)改良及大修理支出、攤銷期限在一年以上的其他待
攤費(fèi)用。根據(jù)農(nóng)會表二34行年初、年末數(shù)填列。
4.其他資產(chǎn)：反映金融企業(yè)除上述資產(chǎn)以外的其他各項資產(chǎn)。
5.流動負(fù)債
（1）短期存款：反映金融企業(yè)接受企事業(yè)單位的一年期以下的各種存款，應(yīng)根
據(jù)"活期存款"、"定期存款"和"信托存款"科目的有關(guān)明細(xì)科目余額計算填列。根據(jù)農(nóng)
會表二41行年初、年末數(shù)填列。
（2）短期儲蓄存款：反映金融企業(yè)接受居民個人的1年期以下的各種儲蓄存款。
根據(jù)農(nóng)會表二42行年初、年末數(shù)填列。
（3）聯(lián)行存放款項：反映金融企業(yè)聯(lián)行之間進(jìn)行資金往來發(fā)生的聯(lián)行存放于本
企業(yè)的款項。根據(jù)農(nóng)會表二46行年初、年末數(shù)填列。
（4）同業(yè)存放款項：反映金融企業(yè)與同業(yè)之間進(jìn)行資金往來發(fā)生的同業(yè)資金存
放于本企業(yè)的款項。根據(jù)農(nóng)會表二45行年初、年末數(shù)填列。
（5）財政性存款：反映金融企業(yè)吸收的財政性存款。
（6）拆入資金：反映金融企業(yè)從其他金融企業(yè)借入的短期資金，應(yīng)根據(jù)"拆入
資金"或"同業(yè)拆入"與"金融性公司拆入"兩項合計填列。根據(jù)農(nóng)會表二47、48行年初、
年末數(shù)填列。
（7）應(yīng)付賬款：反映金融企業(yè)各種應(yīng)付的賬款，包括各種存款的應(yīng)付利息、買
入有價證券、租賃物資、接受勞務(wù)等應(yīng)付的款項，應(yīng)根據(jù)"應(yīng)付利息"、"應(yīng)付賬款"等
科目余額填列。根據(jù)農(nóng)會表二51行年初、年末數(shù)填列。
（8）其他流動負(fù)債：反映金融企業(yè)除上述流動負(fù)債以外的其他各項流動負(fù)債。
6.長期負(fù)債
（1）長期存款：反映金融企業(yè)接受企業(yè)事業(yè)單位的一年期以上的長期存款，應(yīng)
根據(jù)"定期存款"或"信托存款"科目的有關(guān)明細(xì)科目余額填列。根據(jù)農(nóng)會表二63行年初、
年末數(shù)填列。
（2）長期儲蓄存款：反映金融企業(yè)接受居民個人的一年期以上的儲蓄存款，應(yīng)
根據(jù)決算報表"長期儲蓄存款"填列。根據(jù)農(nóng)會表二64行年初、年末數(shù)填列。
（3）保證金：反映金融企業(yè)向客戶收取的各種長期保證金，應(yīng)根據(jù)"保證金"或"
存入長期保證金"項目填列。根據(jù)農(nóng)會表二65行年初、年末數(shù)填列。
（4）長期借款：反映金融企業(yè)向銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)借入的尚未歸還的一年
期以上的款項，應(yīng)根據(jù)"長期借款"年末余額填列。根據(jù)農(nóng)會表二67行年初、年末數(shù)填
列。
（5）其他長期負(fù)債：反映金融企業(yè)除上述內(nèi)容以外的其他各項長期負(fù)債合計。
7.少數(shù)股東權(quán)益：反映采用合并報表方式匯總的金融企業(yè)子公司所有者權(quán)益中由
母公司以外的其他投資者擁有的份額。
8.所有者權(quán)益
（1）實收資本：反映金融企業(yè)實際收到的資本總額。根據(jù)農(nóng)會表二71行年初、
年末數(shù)填列。
①集體資本：反映屬于本企業(yè)勞動群眾集體所有及非法人集體經(jīng)濟(jì)組織或單位實
際投入本企業(yè)形成的資本金。
②國家資本：反映有權(quán)代表國家投資的政府部門或者機(jī)構(gòu)以國有資產(chǎn)投入金融企
業(yè)形成的資本金（包括現(xiàn)有資產(chǎn)折成的國家股份）。
③法人資本：反映其他法人單位以其依法可支配的資產(chǎn)投入金融企業(yè)形成的資本
金，其中"國有法人資本"、"集體法人資本"單獨(dú)列示。
④個人資本：反映社會個人或者本企業(yè)內(nèi)部職工以個人合法財產(chǎn)投入企業(yè)形成的
資本金。
⑤外商資本：反映外國企業(yè)、經(jīng)濟(jì)組織和個人實際投入企業(yè)的資本數(shù)額。應(yīng)根據(jù)"
實收資本"（股本）科目中的"外商資本"明細(xì)科目余額填列。
⑥待界定資本：指企業(yè)在產(chǎn)權(quán)界定工作中，因情況復(fù)雜，暫時難以明確產(chǎn)權(quán)歸屬，
尚待進(jìn)一步明確的資本數(shù)額。
（2）資本公積：反映金融企業(yè)資本公積的期末余額，根據(jù)"資本公積"科目余額
填列。根據(jù)農(nóng)會表二72行年初、年末數(shù)填列。
（3）盈余公積：反映金融企業(yè)盈余公積的期末余額，根據(jù)"盈余公積"科目的余
額填列。根據(jù)農(nóng)會表二73行年初、年末數(shù)填列。
（4）未分配利潤：反映金融企業(yè)年末尚未分配或尚未指定用途的利潤，根據(jù)
"利潤分配"科目余額填列。根據(jù)農(nóng)會表二75行年初、年末數(shù)填列。
（5）外幣折算差額：反映企業(yè)將外幣表示的資產(chǎn)負(fù)債表折算成本位幣表示的資
產(chǎn)負(fù)債表時，由于報表的項目采用不同的匯率折算所產(chǎn)生的差額。
四、損益及利潤分配表（會年集金02表）
（一）本表內(nèi)容
本表主要反映集體金融企業(yè)本年各項收入、成本、費(fèi)用及利潤分配等基本情況。
（二）編制方法
本表應(yīng)依據(jù)企業(yè)損益類賬戶及所屬有關(guān)明細(xì)賬戶的期末余額計算分析填列。
（三）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋及數(shù)據(jù)來源
1.營業(yè)收入：反映金融企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)各種收入的總額。根據(jù)農(nóng)會表三01行年末數(shù)
填列。
（1）利息收入：反映金融企業(yè)貸出款項的利息收入或銀行存款的利息收入總額。
根據(jù)農(nóng)會表三02行年末數(shù)填列。
（2）金融企業(yè)往來收入：反映金融企業(yè)與其他金融企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來發(fā)生的利
息收入。根據(jù)農(nóng)會表三09行年末數(shù)填列。
（3）手續(xù)費(fèi)收入：反映金融企業(yè)各項業(yè)務(wù)應(yīng)收取的手續(xù)費(fèi)收入。根據(jù)農(nóng)會表三
15行年末數(shù)填列。
（4）其他營業(yè)收入：反映金融企業(yè)除上述項目以外的其他各項經(jīng)營業(yè)務(wù)收入合
計。根據(jù)農(nóng)會表三19行年末數(shù)填列。
2.營業(yè)支出：反映金融企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)各項支出的總額。根據(jù)農(nóng)會表三23行年末數(shù)
填列。
（1）利息支出：反映金融企業(yè)各項借款的利息支出總額。其中：對活期儲蓄存
款和定期儲蓄存款的利息支出需在本項目下分別另行反映。根據(jù)農(nóng)會表三24行年末數(shù)
填列。
（2）金融企業(yè)往來支出：反映金融企業(yè)與其他金融企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來發(fā)生的支
出。根據(jù)農(nóng)會表三31行年末數(shù)填列。
（3）手續(xù)費(fèi)支出：反映金融企業(yè)委托其他企業(yè)代辦業(yè)務(wù)而支付的手續(xù)費(fèi)。根據(jù)
農(nóng)會表三37行年末數(shù)填列。
（4）營業(yè)費(fèi)用：反映金融企業(yè)各項營業(yè)費(fèi)用的總額。根據(jù)農(nóng)會表三41行年末數(shù)
填列。
①業(yè)務(wù)管理費(fèi)：指企業(yè)在業(yè)務(wù)管理過程中發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用。具體包括：郵電費(fèi)、
印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、修理費(fèi)、保險費(fèi)、外事費(fèi)、公雜費(fèi)、咨
詢費(fèi)、董事會費(fèi)、工資、勞動保護(hù)費(fèi)等。根據(jù)農(nóng)會表三41行減42行、44行年末數(shù)填列。
②業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)：是指企業(yè)在從事業(yè)務(wù)宣傳活動中按照規(guī)定比例控制辦法所發(fā)生的
支出費(fèi)用。根據(jù)農(nóng)會表三42行年末數(shù)填列。
③業(yè)務(wù)招待費(fèi)：指企業(yè)為滿足業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要并按照控制、節(jié)約的原則而支
付的業(yè)務(wù)交際費(fèi)用。根據(jù)農(nóng)會表三44行年末數(shù)填列。
（5）其他營業(yè)支出：反映金融企業(yè)除上述內(nèi)容以外的其他各項經(jīng)營業(yè)務(wù)支出合
計。根據(jù)農(nóng)會表三81行減82行、83行年末數(shù)填列。
①固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：指企業(yè)按規(guī)定提取的本年度的固定資產(chǎn)折舊。根據(jù)農(nóng)會表三
82行年末數(shù)填列。
②提取的貸款呆賬準(zhǔn)備：指企業(yè)根據(jù)貸款期初余額的一定比例提取的呆賬準(zhǔn)備金。
根據(jù)農(nóng)會表三83行年末數(shù)填列。
③提取的壞賬準(zhǔn)備：指企業(yè)按規(guī)定提取的尚未轉(zhuǎn)銷的壞賬準(zhǔn)備。
3.營業(yè)稅金及附加：反映金融企業(yè)按規(guī)定應(yīng)由營業(yè)收入負(fù)擔(dān)的各種稅金及附加費(fèi)
等。根據(jù)農(nóng)會表三88行年末數(shù)填列。
4.營業(yè)利潤：反映金融企業(yè)當(dāng)期的經(jīng)營利潤或經(jīng)營虧損（以："-"表示）。根據(jù)
農(nóng)會表三91行年末數(shù)填列。
（1）投資收益：反映金融企業(yè)對外投資，按合同協(xié)議分回的投資利潤、股利收
入、債券利息收入等。根據(jù)農(nóng)會表三92行年末數(shù)填列。
（2）補(bǔ)貼收入：反映國家財政給予的利差補(bǔ)貼款。
（3）營業(yè)外收入：反映金融企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營以外的各項收入。根據(jù)農(nóng)會表三96行
年末數(shù)填列。
①固定資產(chǎn)清理凈收益：指企業(yè)出售、報廢和毀損的固定資產(chǎn)進(jìn)行清理所得的各
項收入大于固定資產(chǎn)凈值和清理費(fèi)用的數(shù)額。根據(jù)農(nóng)會表三97行年末數(shù)填列。
②教育費(fèi)附加返還款：指企業(yè)按規(guī)定收到實際退回的教育費(fèi)附加款。
③罰款收入：指企業(yè)因有關(guān)單位違反合同等原因而取得的罰沒收入。
④其他營業(yè)外收入：指除上述各項以外的營業(yè)外收入。
（4）以前年度損益調(diào)整：反映金融企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項。
根據(jù)農(nóng)會表三106行年末數(shù)填列。
（5）營業(yè)外支出：反映金融企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營以外的各項支出。根據(jù)農(nóng)會表三100
行年末數(shù)填列。
①固定資產(chǎn)清理凈損失：指企業(yè)出售、報廢和毀損的固定資產(chǎn)進(jìn)行清理所得的各
項收入小于固定資產(chǎn)凈值和清理費(fèi)用的數(shù)額。根據(jù)農(nóng)會表三102行年末數(shù)填列。
②捐贈支出：指企業(yè)為支持社會公益事業(yè)和賑災(zāi)而捐贈的財產(chǎn)、物資等數(shù)額。
③非常損失：指企業(yè)因自然災(zāi)害等非常原因造成的財產(chǎn)報廢、毀損凈損失，包括
流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和在建工程的非常損失。根據(jù)農(nóng)會表三101行年末數(shù)填列。
④賠償金、違約金及各種罰款支出：指企業(yè)因違反有關(guān)合同或規(guī)定等而支付的賠
償金、違約金或罰款。
⑤其他營業(yè)外支出：指除上述各項以外的營業(yè)外支出。
5.利潤總額：反映金融企業(yè)當(dāng)期實現(xiàn)的全部利潤或虧損（以"-"表示）總額。根
據(jù)農(nóng)會表三107行年末數(shù)填列。
（1）所得稅：反映金融企業(yè)按照稅法有關(guān)規(guī)定計算的所得稅金額。根據(jù)農(nóng)會表
三108行年末數(shù)填列。
（2）少數(shù)股東損益：反映金融企業(yè)在合并報表時，子公司的凈利潤中屬于母公
司以外的其他投資者的損益。
6.凈利潤：指金融企業(yè)本年利潤總額減應(yīng)交所得稅后的余額。合并會計報表時還
應(yīng)減去少數(shù)股東損益。根據(jù)農(nóng)會表三109行年末數(shù)填列。
7.可供分配利潤：反映金融企業(yè)當(dāng)年可進(jìn)行分配的稅后利潤。根據(jù)農(nóng)會表四03行
本年實際數(shù)填列。
（1）盈余公積補(bǔ)虧：反映金融企業(yè)本年通過盈余公積彌補(bǔ)虧損的金額。根據(jù)農(nóng)
會表四04行本年實際數(shù)填列。
（2）提取盈余公積：反映金融企業(yè)按法定程序從凈利潤中提取的用于彌補(bǔ)虧損、
轉(zhuǎn)增資本及做為職工福利來源的公積金。其中"公益金"單獨(dú)列示，反映企業(yè)按規(guī)定比
例提取用于職工福利的公積金。根據(jù)農(nóng)會表四06行本年實際數(shù)填列。
（3）應(yīng)付利潤（股利）：反映金融企業(yè)應(yīng)付給投資者或其他單位、個人的利潤
或股利。根據(jù)農(nóng)會表四08行本年實際數(shù)填列。
8.未分配利潤：反映金融企業(yè)本年尚未分配的利潤。根據(jù)農(nóng)會表四11行本年實際
數(shù)填列。
五、基本情況表（會年集金03表）
（一）本表內(nèi)容
本表反映金融企業(yè)從業(yè)人員、職工工資、固定資產(chǎn)及各項準(zhǔn)備等基本情況。
（二）編制方法
本表根據(jù)企業(yè)本年有關(guān)會計明細(xì)賬及統(tǒng)計資料分析編制。
（三）有關(guān)指標(biāo)解釋及數(shù)據(jù)來源
1.職工人數(shù)
（1）年末從業(yè)人員人數(shù)：根據(jù)本企業(yè)年末全部正式及臨時人員總數(shù)填列。其中
"年末在崗職工人數(shù)"反映年末實際在本企業(yè)工作并由本企業(yè)支付勞動保險的人員總數(shù)。
根據(jù)農(nóng)會表五之三04行、11行加總數(shù)填列。
（2）年末離退休人數(shù)：反映年末本企業(yè)已辦理離退休手續(xù)的總?cè)藬?shù)。
（3）參加統(tǒng)籌職工人數(shù)：反映年末企業(yè)已參加社會養(yǎng)老統(tǒng)籌的職工人數(shù)。
（4）參加待業(yè)保險職工人數(shù)：反映年末企業(yè)已參加待業(yè)保險的職工人數(shù)。
2.全年職工工資總額：反映企業(yè)本年實際發(fā)放的全部正式及臨時人員工資總額，
其中"在職職工工資"、"離退休人員工資"單獨(dú)列示。根據(jù)農(nóng)會表三57行年末數(shù)填列。
3.職工福利費(fèi)：反映企業(yè)本年實際支付的職工福利費(fèi)。根據(jù)農(nóng)會表三58行年末數(shù)
填列。
4.全年勞動保險費(fèi)支出：反映企業(yè)本年實際支付的離退休職工的退休金、價格補(bǔ)
貼、醫(yī)藥費(fèi)、易地安家費(fèi)、職工退職金、職工死亡喪葬補(bǔ)助費(fèi)、撫恤費(fèi)和按規(guī)定支付
給離休干部的各項經(jīng)費(fèi)，以及實行社會統(tǒng)籌辦法的企業(yè)按規(guī)定提取的退休統(tǒng)籌基金。
根據(jù)農(nóng)會表三62行年末數(shù)填列。
5.實際交納的待業(yè)保險費(fèi)：反映企業(yè)本年按規(guī)定向有關(guān)部門實際交納的待業(yè)保險
基金。根據(jù)農(nóng)會表三63行年末數(shù)填列。
6.固定資產(chǎn)（原價）：反映企業(yè)所擁有的全部固定資產(chǎn)原價。根據(jù)農(nóng)會表二27行
年末數(shù)填列。
（1）房屋、建筑物：根據(jù)本企業(yè)各類辦公、營業(yè)及職工福利設(shè)施等房屋及附屬
建筑物的原價合計填列。根據(jù)農(nóng)會表五之一22行金額填列。其中"營業(yè)辦公用房"單獨(dú)
列示。根據(jù)農(nóng)會表五之一23行與28行相加后金額填列。
（2）交通運(yùn)輸工具：反映金融企業(yè)所購置的各種車輛、船舶等。根據(jù)農(nóng)會表五
之一33行金額填列。其中"運(yùn)鈔車"單獨(dú)列示。
7.本年計提固定資產(chǎn)折舊：反映企業(yè)本年按規(guī)定實際計提的各類固定資產(chǎn)折舊總
額。根據(jù)農(nóng)會表三82行年末數(shù)填列。
8.長期投資：反映金融企業(yè)各項不準(zhǔn)備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資年末余額合計。根據(jù)
農(nóng)會表二26行年末數(shù)填列。其中"債券投資"單獨(dú)列示，反映金融企業(yè)持有期限在一年
以上的國庫券、國家重點(diǎn)建設(shè)債券和金融債券的年末余額。
9.各項準(zhǔn)備：
（1）貸款呆賬準(zhǔn)備：反映金融企業(yè)根據(jù)貸款期初余額的一定比例提取的呆賬準(zhǔn)
備金年初及年末余額、提取及核銷情況。
（2）投資風(fēng)險準(zhǔn)備：反映金融企業(yè)按年末長期投資一定比例所提取投資風(fēng)險準(zhǔn)
備金的年初、年末余額、提取及核銷情況。
（3）壞賬準(zhǔn)備：反映金融企業(yè)按年末應(yīng)收賬款的一定比例所提取壞賬準(zhǔn)備金的
年初、年末余額、提取及核銷情況。
10.貸款質(zhì)量：
（1）正常貸款：反映金融企業(yè)發(fā)放的未超過還款期限及還款期限內(nèi)未發(fā)生意外損
失的各類貸款總額。
（2）逾期貸款：反映按照人民銀行《貸款通則》規(guī)定，借款合同約定到期（含
展期后到期）未歸還的貸款，該項目不含呆滯貸款及呆賬貸款。根據(jù)農(nóng)會表二21行年
末數(shù)填列。
（3）呆滯貸款：反映按財政部有關(guān)規(guī)定，逾期（含展期后到期）二年以上（含
二年）仍不能歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不到二年但生產(chǎn)經(jīng)營已終止，項目已停
建的貸款。該項目不含呆賬貸款。根據(jù)農(nóng)會表二22行年末數(shù)填列。
（4）呆賬貸款：反映按財政部有關(guān)規(guī)定列為呆賬的貸款。根據(jù)農(nóng)會表二23行年
末數(shù)填列。具體包括：
①借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后未能還清的貸款；
②借款人死亡或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或宣告死
亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款；
③借款人遭到重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補(bǔ)償，確實無
力償還的部分或全部貸款，或者以保險清償后，未能還清的貸款；
④貸款人依法處置貸款抵押物，質(zhì)物所得價款不足以補(bǔ)償?shù)盅�、質(zhì)押貸款的部分；
⑤經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款。

附件二：1999年度匯總會計報表〔集體金融企業(yè)類〕

單位公章
企業(yè)名稱：
法定代表人：
財務(wù)負(fù)責(zé)人：
填表人：
通訊地址：
郵政編碼 □□□□□□
電話號碼 □□□□□ □□□□□□□□ □□□□□
（長途區(qū)號） （電話號） （分機(jī)號）
報送日期 2000年 月 日


簽字主任會計師：
負(fù)責(zé)審計事務(wù)所：
企業(yè)統(tǒng)一代碼（企業(yè)稅務(wù)登記號）
（各級技術(shù)監(jiān)督局核發(fā)） □□□□□□□□-□
隸屬關(guān)系
（國家標(biāo)準(zhǔn)：行政區(qū)劃代碼）
□□□□□□
經(jīng)營類型
1. 農(nóng)村信用社 2. 農(nóng)村信用社聯(lián)社
3. 城市信用社 4. 城市信用社聯(lián)社
5. 其他
□
設(shè)立年份 □□□□
新報因素
1.新成立 2.上年未報 3.上年未單戶填報 4.其他 □
備用碼 □□□□□□

資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位： 1999年12月31日 會年集金0
1表
單位：
千元
項目 行次 年初數(shù) 年末數(shù) 項目 行次 年初數(shù) 年末數(shù)
一、流動資產(chǎn) 1 一、流動負(fù)債 32
現(xiàn)金及銀行存款 2 短期存款 33
存放中央銀行款項 3 短期儲蓄存款 34
存放聯(lián)行款項 4 聯(lián)行存放款項 35
存放同業(yè)款項 5 同業(yè)存放款項 36
拆出資金 6 財政性存款 37
短期貸款 7 拆入資金 38
應(yīng)收賬款 8 應(yīng)付賬款 39
減：壞賬準(zhǔn)備 9 其他流動負(fù)債 40
貼現(xiàn) 10 二、長期負(fù)債 41
短期投資 11 長期存款 42
待處理流動資產(chǎn)凈損失 12 長期儲蓄存款 43
其他流動資產(chǎn) 13 保證金 44
二、長期資產(chǎn) 14 長期借款 45
中長期貸款 15 其他長期負(fù)債 46
減：貸款呆賬準(zhǔn)備 16 三、少數(shù)股東權(quán)益 47
長期投資 17 四、所有者權(quán)益 48
減：投資風(fēng)險準(zhǔn)備 18 （一）實收資本 49
固定資產(chǎn)原價 19 1．集體資本 50
減：累計折舊 20 2．國家資本 51
固定資產(chǎn)清理 21 3．法人資本 52
在建工程 22 其中：國有法人資本 53
待處理固定資產(chǎn)凈損失 23 集體法人資本 54
其他長期資產(chǎn) 24 4．個人資本 55
三、無形及遞延資產(chǎn) 25 5．外商資本 56
四、其他資產(chǎn) 26 6．待界定資本 57
27 （二）資本公積 58
28 （三）盈余公積 59
29 （四）未分配利潤 60
30 （五）外幣折算差額 61
資產(chǎn)總計 31 負(fù)債及所有者權(quán)益合計 62
表內(nèi)關(guān)系：1行=（2+3+4+5+6+7+8-9+10+11+12+13）行；14行=（15-16+17-18+
19-20+21+22+23+24）行；
31行=（1+14+25+26）行；32行=（33+34+35+36+37+38+39+40）行；41行
=（42+43+44+45+46）
行；48行=（49+58+59+60+61）行；49行=（50+51+52+55+56+57）行；52行
≥（53+54）行；
62行=（32+41+47+48）行=31行。

損益及利潤分配表
編制單位： 1999年度 會年集金
02表
單位
：千元
項 目 行次 金額 項 目 行次 金額
一、營業(yè)收入 1 四、營業(yè)利潤 28
（一）利息收入 2 加：（一）投資收益 29
（二）金融企業(yè)往來收入 3 （二）補(bǔ)貼收入 30
其中：1.行社往來利息收入 4 （三）營業(yè)外收入 31
2.存放同業(yè)款項利息收入 5 1．固定資產(chǎn)清理凈收益 32
3.存放聯(lián)行款項利息收入 6 2．教育費(fèi)附加返還款 33
4.拆放資金利息收入 7 3．罰款收入 34
（三）手續(xù)費(fèi)收入 8 4．其他營業(yè)外收入 35
（四）其他營業(yè)收入 9 （四）以前年度損益調(diào)整 36
二、營業(yè)支出 10 減：（五）營業(yè)外支出 37
（一）利息支出 11 1．固定資產(chǎn)清理凈損失 38
其中：1.活期儲蓄存款利息支出 12 2．捐贈送支出 39
2.定期儲蓄存款利息支出 13 3．非常損失 40
（二）金融企業(yè)往來支出 14 4．賠償金、違約金及各種罰款支出 41
其中：1.同業(yè)存放款項利息支出 15 5．其他營業(yè)外支出 42
2.聯(lián)行存放款項利息支出 16 五、利潤總額 43
3.拆入資金利息支出 17 減：所得稅 44
（三）手續(xù)費(fèi)支出 18 少數(shù)股東損益 45
（四）營業(yè)費(fèi)用 19 六、凈利潤 46
1．業(yè)務(wù)管理費(fèi) 20 加：年初未分配利潤 47
2．業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 21 七、可供分配利潤 48
3．業(yè)務(wù)招待費(fèi) 22 加：盈余公積補(bǔ)虧 49
（五）其他營業(yè)支出 23 減：提取盈余公積 50
其中：1.固定資產(chǎn)折舊費(fèi) 24 其中：公益金 51
2.提取的貸款呆賬準(zhǔn)備 25 應(yīng)付利潤 52
3.提取的壞賬準(zhǔn)備 26 八、未分配利潤 53
三、營業(yè)稅金及附加 27 54
表內(nèi)關(guān)系：1行=（2+3+8+9）行；3行≥（4+5+6+7）行；10行=（11+14+18+19+23）行
；11行≥（12+13）
行；14行≥（15+16+17）行；19行=（20+21+22）行；23行≥（24+25+26）行；
43行=（28+
29+30+31+36-37）行；31行=（32+33+34+35）行；37行=（38+39+40+41+
42）行；46行=（43-44-45）
行；48行=（46+47）行；53行=（48+49-50-52）行；50行≥51行。

基本情況表
編制單位： 1999年12月31日 會年集金03表

單位：千
元
項目 行次 金額 項目 行次 金額
一、職工人數(shù)： 1 離退休職工工資 9
（一）年末從業(yè)人員人數(shù) 2 三、職工福利費(fèi) 10
其中：年末在崗職工人數(shù) 3 四、全年勞動保險費(fèi)支出 11
（二）年末離退休人數(shù) 4 五、實際交納的待業(yè)保險費(fèi) 12
（三）參加統(tǒng)籌職工人數(shù) 5 六、固定資產(chǎn)（原價） 13
（四）參加待業(yè)保險職工人數(shù) 6 其中：（一）房屋、建筑物 14
二、全年職工工資總額 7 其中：營業(yè)辦公用房 15
其中：在職職工工資 8 （二）交通運(yùn)輸工具 16
項 目 行次 金額 項 目 行次 金額
其中：運(yùn)鈔車 17 2．本年提取數(shù) 30
七、本年計提固定資產(chǎn)折舊 18 3．本年核銷數(shù) 31
八、長期投資 19 4．年末余額 32
其中：債券投資 20 （三）壞賬準(zhǔn)備： 33
九、各種準(zhǔn)備： 21 1．年初余額 34
（一）貸款呆賬準(zhǔn)備： 22 2．本年提取數(shù) 35
1．年初余額 23 3．本年核銷數(shù) 36
2．本年提取數(shù) 24 4．年末余額 37
3．收回以前年度已核銷呆賬 25 十、貸款質(zhì)量： 38
4．本年核銷數(shù) 26 （一）正常貸款 39
5．年末余額 27 （二）逾期貸款 40
（二）投資風(fēng)險準(zhǔn)備： 28 （三）呆滯貸款（逾期兩年以上） 41
1．年初余額 29 （四）呆賬貸款（按程序確認(rèn)） 42
表內(nèi)關(guān)系：2行≥3行；7行≥（8+9）行；13行≥（14+16）行；14行≥15行；16行≥17行；19行
≥20 行；
27行=（23+24+25-26）行；32行=（29+30-31）行；37行=（34+35-36）行；

表間關(guān)系：13行=01表19行年末數(shù)；18行=02表24行；19行=01表17行年末數(shù)；23行=01表16行年
初
數(shù)；27行=01表16行年末數(shù)；29行=01表18行年初數(shù)；32行=01表18行年末數(shù)；34行=
01 表
9行年初數(shù)；37行=01表9行年末數(shù)。