各會計師事務(wù)所、評估機構(gòu)、外地來渝設(shè)立分支機構(gòu)：
　　為加強行業(yè)誠信建設(shè)、提高行業(yè)誠信水平和社會公信力，我會對《重慶市注冊會計師協(xié)會 重慶市資產(chǎn)評估協(xié)會會員誠信檔案管理暫行辦法》(征求意見稿)進行了修訂，現(xiàn)發(fā)給你們，請認真學(xué)習(xí)，提出相關(guān)意見，并于2012年6月19日前反饋我會監(jiān)管部。
　　聯(lián)系人：監(jiān)管部 李霞
　　聯(lián)系電話(傳真)：67031028
　　郵箱地址：cqicpajgb@
　　附件：
　　1、《重慶市注冊會計師協(xié)會 重慶市資產(chǎn)評估協(xié)會會員誠信檔案管理暫行辦法》(征求意見稿)
　　2、關(guān)于對《重慶市注冊會計師協(xié)會 重慶市資產(chǎn)評估協(xié)會會員誠信檔案管理暫行辦法》(征求意見稿)的修改說明
　　二〇一二年六月十五日
　　附件1：
　　重慶市注冊會計師協(xié)會 重慶市資產(chǎn)評估協(xié)會會員誠信檔案管理暫行辦法
　　(征求意見稿)
　　第一章  總  則
　　第一條 為了加強注冊會計師、注冊評估師行業(yè)誠信體系建設(shè)，增強會員的誠信觀念，提高行業(yè)誠信水平和社會公信力，根據(jù)《中國注冊會計師協(xié)會會員誠信檔案管理暫行辦法》、《中國資產(chǎn)評估協(xié)會會員誠信檔案管理暫行辦法》，結(jié)合《重慶市注冊會計師 注冊評估師行業(yè)懲戒委員會工作實施細則》的規(guī)定制定本辦法。
　　第二條 重慶市注冊會計師協(xié)會 重慶市資產(chǎn)評估協(xié)會(以下簡稱“市注協(xié)、市評協(xié))會員誠信檔案(以下簡稱會員誠信檔案)，是記載在市注協(xié)、市評協(xié)登記注冊的中國注冊會計師協(xié)會、中國資產(chǎn)評估協(xié)會會員誠信狀況以及相關(guān)信息的載體。
　　第三條 市注協(xié)、市評協(xié)負責(zé)本地區(qū)當(dāng)然團體會員和執(zhí)業(yè)會員的誠信檔案管理工作。
　　第四條 市注協(xié)、市評協(xié)應(yīng)當(dāng)設(shè)專人管理會員誠信檔案。
　　第二章 會員誠信檔案的建立
　　第五條 會員誠信檔案的主要內(nèi)容包括會員的良好行為記錄、提示信息記錄、不良行為記錄。
　　第六條  團體會員誠信檔案的主要內(nèi)容包括：
　　(一)良好行為記錄：
　　1、團體會員受到縣級以上政府部門、社會組織以及市注協(xié)、市評協(xié)、中注協(xié)、中評協(xié)表彰、獎勵情況；
　　2、團體會員熱心公益事業(yè)情況；
　　3、受到社會媒體或公眾表揚的；
　　4、其他良好行為。
　　(二)提示信息記錄：
　　1、團體會員被協(xié)會書面批評及談話提醒情況；
　　2、未按時報送財務(wù)報表被通報的，提供的財務(wù)報表、年檢資料、業(yè)務(wù)報備存在錯誤、虛假等情況。
　　3、被投訴且已立案的事項；
　　4、超越批準(zhǔn)執(zhí)業(yè)范圍執(zhí)業(yè)；
　　5、擅自設(shè)立分支機構(gòu)；
　　6、拒絕接受行業(yè)協(xié)會依據(jù)有關(guān)規(guī)定對其檢查、調(diào)查；
　　7、無正當(dāng)理由不履行法定義務(wù)和章程規(guī)定義務(wù)；
　　8、其他對誠信有影響的情形。
　　(三)不良行為記錄：
　　1、團體會員受到注冊會計師、注冊評估師行業(yè)自律懲戒情況，包括訓(xùn)誡、通報批評、社會公開譴責(zé)；
　　2、團體會員受到行政處罰、刑事處罰和與執(zhí)業(yè)行為相關(guān)的民事賠償情況；
　　3、其他不良行為。
　　第七條 個人會員誠信檔案的主要內(nèi)容包括：
　　(一)良好行為記錄：
　　1、個人會員受到縣級以上政府部門、社會組織以及中
　　注協(xié)、中評協(xié)、市注協(xié)、市評協(xié)表彰、獎勵情況；
　　2、個人會員當(dāng)選各級人大代表、政協(xié)委員以及在社會組織中任職情況；
　　3、個人會員熱心公益事業(yè)情況；
　　4、其他良好行為。
　　(二)提示信息記錄：
　　1、個人會員被協(xié)會談話提醒情況；
　　2、提供的財務(wù)報表、年檢資料、業(yè)務(wù)報備存在錯誤、虛假等情況。
　　3、除超齡或離開事務(wù)所以外的原因而未通過年檢；
　　4、被投訴且已立案的事項；
　　5、掛名、兼職、跨所執(zhí)業(yè)；
　　6、拒絕接受行業(yè)協(xié)會依據(jù)有關(guān)規(guī)定對其檢查、調(diào)查；
　　7、無正當(dāng)理由不履行法定認義務(wù)和章程規(guī)定義務(wù)；
　　8、對誠信有影響的其他情形。
　　(三)不良行為記錄：
　　1、個人會員受到注冊會計師、注冊評估師行業(yè)自律懲戒情況，包括訓(xùn)誡、通報批評、社會公開譴責(zé)；
　　2、個人會員受到行政處罰、刑事處罰情況、與執(zhí)業(yè)行為相關(guān)的民事賠償情況；
　　3、其他不良行為。
　　第八條 會員誠信資料、信息的來源包括：
　　(一)會員自行申報；
　　(二)中評協(xié)和地方協(xié)會的有關(guān)文件；
　　(三)有關(guān)政府部門、社會組織的文件及公告；
　　(四)經(jīng)核實后的有關(guān)媒體報道；
　　(五)其它途徑。
　　第九條 會員的良好行為記錄由會員自行申報；會員的提示信息記錄和受到行業(yè)自律懲戒的不良行為記錄由協(xié)會負責(zé)收集；會員受到行政處罰、刑事處罰的不良行為記錄，采取會員自行申報與協(xié)會收集相結(jié)合的方式。
　　第十條 會員發(fā)生本辦法規(guī)定的良好行為和不良行為等相關(guān)情形后，應(yīng)當(dāng)于15個工作日內(nèi)填寫會員誠信信息申報表(見附表1)，并持相關(guān)證明材料向所在地方協(xié)會申報。會員對自行申報材料的真實性和合法性負責(zé)。
　　協(xié)會收到會員的申報材料后，應(yīng)當(dāng)于15個工作日內(nèi)，
　　對會員申報材料的真實性和合法性進行核實后，將相關(guān)書面材料存檔，同時錄入信息系統(tǒng)。書面材料和信息系統(tǒng)的信息應(yīng)當(dāng)一致。
　　第十一條 協(xié)會對會員作出行業(yè)自律懲戒，或?qū)�會員談話提醒、發(fā)關(guān)注函后，應(yīng)當(dāng)于10個工作日內(nèi)填寫會員誠信檔案記錄審批表(見附表2)，將相關(guān)書面材料存檔，同時錄入信息系統(tǒng)。
　　第十二條 會員認為其誠信檔案信息與事實不符的，可以向協(xié)會提出更正申請，并提交相關(guān)證明資料。
　　協(xié)會應(yīng)當(dāng)自受理之日起10個工作日內(nèi)作出處理，并將處理意見以書面形式告知申請人。
　　第三章 會員誠信檔案的管理
　　第十三條 會員誠信檔案的書面材料長期保存，信息系統(tǒng)中的當(dāng)前記錄期為3年，期滿后轉(zhuǎn)為系統(tǒng)歷史記錄，不再顯示。
　　第十四條 協(xié)會建立會員誠信檔案公示與查詢制度。
　　(一)會員的良好、不良行為記錄，社會公眾可以通過協(xié)會網(wǎng)站查詢。
　　(二)會員的提示信息記錄不上網(wǎng)公示。
　　會員一年內(nèi)提示信息記錄超過3次的，作為不良誠信記錄予以公示。
　　第十五條 協(xié)會在出具團體會員誠信記錄情況時，應(yīng)列明會員近3年優(yōu)良、不良、提示信息等記錄情況。
　　第十六條 個人會員跨省轉(zhuǎn)所的，其誠信檔案書面材料由轉(zhuǎn)出省份移交到轉(zhuǎn)入省份保存。
　　第十七條  會員誠信檔案管理人員應(yīng)當(dāng)保證會員誠信檔案的真實性和完整性，不得擅自修改會員誠信信息，不得遺漏、選擇性地記錄誠信信息，不得泄露會員誠信信息。
　　第十八條 會員沒有按照本辦法規(guī)定申報有關(guān)誠信資料信息的、或者隱瞞有關(guān)情況，提供虛假材料的，協(xié)會責(zé)令其改正，情節(jié)嚴重的，給予通報批評。
　　第四章 附則
　　第十九條 本辦法由重慶市注冊會計師協(xié)會、重慶市資產(chǎn)評估協(xié)會負責(zé)解釋。
　　第二十條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
　　附件2:
　　關(guān)于對《重慶市注冊會計師協(xié)會 重慶市資產(chǎn)評估協(xié)會會員誠信檔案管理暫行辦法》(征求意見稿)的修改說明
　　重慶市注冊會計師協(xié)會、重慶市資產(chǎn)評估協(xié)會于2006年11月制定了《重慶市注冊會計師、注冊評估師行業(yè)會員違規(guī)行為懲戒辦法》(渝會協(xié)[2006]106號)(以下簡稱《誠信檔案管理辦法》)，自該辦法實施以來，建立了會員誠信信息，并向社會公眾提供查詢，對提高行業(yè)誠信水平和社會公信力、加強行業(yè)誠信體系建設(shè)等方面起到了積極作用。為更好地發(fā)揮會員誠信檔案的作用�，F(xiàn)結(jié)合實際運行情況，對相關(guān)條款進行修訂，具體說明如下：
　　本次對《誠信檔案管理辦法》的3條內(nèi)容進行修訂，另增加1條，修訂后的《誠信檔案管理辦法》共四章20條。
　　1、為加強行業(yè)基礎(chǔ)信息管理，準(zhǔn)確反映行業(yè)財務(wù)、業(yè)務(wù)報備、人員等狀況，對誠信檔案中提示信息的內(nèi)容進行修改。提示信息主要記錄會員尚未被處罰或未嚴重到需要處罰程度的違規(guī)行為，以及對判斷其誠信狀況有一定影響或關(guān)聯(lián)的信息。原辦法第六條、第七條中”未按時向行業(yè)協(xié)會和有關(guān)管理部門報送材料或提供虛假材料“行為均作為團體、個人會員的提示信息進行記錄；現(xiàn)修改，將”未按時報送財務(wù)報表被通報的“增加作為團體會員的提示信息進行記錄，將”提供的財務(wù)報表、年檢資料、業(yè)務(wù)報備存在錯誤、虛假等行為的“，團體及個人會員的誠信檔案均作為提示信息進行記錄。
　　依據(jù)《會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》的規(guī)定，行業(yè)懲戒類型變更為”公開譴責(zé)、通報批評、訓(xùn)誡“三條，故在第六條、第七條團體、個人會員不良行為記錄包括的內(nèi)容作相應(yīng)更改。
　　2、為充分發(fā)揮會員誠信檔案的作用，滿足社會公眾查詢會員誠信信息的需求，對原辦法第十三條、十四條進行了修改，并增加第十五條。第十三條會員誠信信息的當(dāng)前記錄期由5年改為3年。第十四條社會公眾可以通過協(xié)會網(wǎng)站直接查詢會員的良好行為，會員受到公開譴責(zé)、行政處罰、刑事處罰以及被吊銷執(zhí)業(yè)資格等情況，現(xiàn)修改為社會公眾可以通過協(xié)會網(wǎng)站查詢會員的良好、不良行為記錄，即通報批評、訓(xùn)誡行業(yè)懲戒均向社會公眾公開。增加的第十五條為，協(xié)會在出具團體會員誠信記錄情況時，應(yīng)列明團體會員近3年優(yōu)良、不良、提示信息等記錄情況。