您現(xiàn)在的位置：銀行業(yè)初級(jí)資格考試法律法規(guī)與綜合能力講義第八章
第8章
我國的金融犯罪主要規(guī)定在破壞金融管理秩序罪及金融詐騙罪。
1．根據(jù)金融犯罪的行為方式的不同，可以分為詐騙型金融犯罪、偽造型金融犯罪、利用便利型金融犯罪和規(guī)避型金融犯罪。
2．根據(jù)金融犯罪侵犯的客體不同，可以分為危害貨幣管理制度的犯罪、危害金融機(jī)構(gòu)管理制度的犯罪、危害金融業(yè)務(wù)管理制度的犯罪。
3．根據(jù)金融犯罪實(shí)施主體的不同，可以劃分為針對(duì)銀行的犯罪和銀行人員職務(wù)犯罪。
1．犯罪客體
金融犯罪侵犯的客體是金融管理秩序。金融犯罪的對(duì)象，可以是人，也可以是各種金融工具。
2．犯罪客觀方面
（1）違反金融管理法規(guī)。這是金融犯罪突出的客觀特征。
（2）具有非法從事貨幣資金融通的活動(dòng)
3．犯罪主體
金融犯罪的主體可以是自然人，也可以是單位。
4．犯罪主觀方面
金融犯罪是一種圖利犯罪，其主管方面只能是故意，有的還要求具有非法占有目的。
8.2 破壞金融管理秩序罪
本罪侵犯的客體是國家的貨幣管理制度。
1．偽造貨幣罪
偽造貨幣罪，是指違反貨幣管理法規(guī)，以招貨幣的式樣，制造假貨幣冒充真貨幣的行為。
本罪侵犯的客體是國家的貨幣管理制度，本罪侵犯的對(duì)象是可在國內(nèi)市場(chǎng)流通或兌換的人民幣和境外貨幣，包括紙幣和硬幣。
本罪客觀方面表現(xiàn)為仿造貨幣的樣式、票面、圖案、顏色、質(zhì)地和防偽標(biāo)記等特征。行為人制造出來的物品完全不可能被人們誤認(rèn)為是貨幣的，不可能成立本罪。但構(gòu)成本罪并不要求完成全部印刷工序。
本罪主體是一般主體，為年滿十六周歲，具有辨認(rèn)控制能力的自然人。
本罪主觀方面是故意。
2．出售、購買、運(yùn)輸假幣罪
本罪侵犯的客體均是國家的貨幣管理制度。
本罪客觀方面表現(xiàn)為出售、購買、運(yùn)輸偽造的貨幣，數(shù)額較大的行為。
本罪主體是一般主體，為年滿十六周歲，具有辨認(rèn)控制能力的自然人。其中，購買假幣罪中的主體不能為金融工作人員，否則可能構(gòu)成金融工作人員購買假幣罪。
本罪主觀方面是故意。
3．金融工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪
本罪侵犯的客體均為國家的貨幣管理制度。
本罪客觀方面表現(xiàn)為兩種情況：一是購買假幣；二是利用職務(wù)上的便利，以假幣換取貨幣。
本罪主體是特殊主體，為年滿十六周歲，具有辨認(rèn)控制能力的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員。
本罪主觀方面是故意。
4．持有、使用假幣罪
持有、使用假幣罪，是指違反貨幣管理法規(guī)，明知是偽造的貨幣而持有、使用、數(shù)額較大的行為。
本罪侵犯的客體均為國家的貨幣管理制度。
本罪客觀方面表現(xiàn)為持有、使用偽造的貨幣，數(shù)額較大的行為。持有，是指將假幣置于行為人事實(shí)上的支配之下，不要求行為人實(shí)際上握有假幣。使用，是將假幣作為真幣使用。
本罪主體是一般主體，為年滿十六周歲，具有辨認(rèn)控制能力的自然人。
本罪主觀方面是故意。
需要注意的是，行為人購買假幣后使用的，以購買假幣罪從重處罰。但行為人出售、運(yùn)輸假幣后又使用的，以出售、運(yùn)輸假幣后又使用的，以出售、運(yùn)輸假幣罪和使用假幣罪數(shù)罪并罰。
5．變?cè)熵泿抛?/span>
變?cè)熵泿抛铮侵笇?duì)貨幣采用挖補(bǔ)、剪貼、涂改、拼湊等方法，使原貨幣加大數(shù)量或者改變面額，數(shù)額較大的行為。
本罪侵犯的客體是國家的貨幣管理制度。
本罪客觀方面表現(xiàn)為變?cè)�，即�?duì)真貨幣進(jìn)行加工，使之面額或含量發(fā)生變化。變?cè)旌蛡卧煨袨橛斜举|(zhì)不同，變?cè)毂仨毷菍?duì)真貨幣進(jìn)行加工，并且加工前后的貨幣具有同一性，偽造的貨幣加工前后不具有同一性。
本罪主體是一般主體，為年滿十六周歲，具有辨認(rèn)控制能力的自然人。
本罪主觀方面是故意。
擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪
本罪侵犯的客體是國家對(duì)金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入管理制度。
本罪主體是一般主體，為未取得金融業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的自然人和單位。
本罪主觀方面是故意。
1．非法吸收公眾存款罪
非法吸收公眾存款罪，是指非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。
本罪侵犯的客體是國家的銀行管理制度。
本罪客觀方面主要表現(xiàn)為非法吸收和變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。“公眾”是指社會(huì)不特定對(duì)象。“非法”包括主體不合法和方式不合法兩種情況。
本罪主體是一般主體，包括自然人和單位。
本罪主觀方面是故意，并且不具有非法占有不特定對(duì)象資金的目的，否則可能構(gòu)成集資詐騙罪。
2．高利轉(zhuǎn)貸罪
高利轉(zhuǎn)貸罪，是以轉(zhuǎn)貸為目的，套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額較大的行為。
本罪侵犯的客體是國家對(duì)貸款的管理制度。行為對(duì)象是金融機(jī)構(gòu)的信貸資金。
本罪客觀方面表現(xiàn)為套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金，并將該資金高利轉(zhuǎn)貸為他人，違法所得數(shù)額較大的行為。
本罪主體是一般主體，包括自然人和單位。具有貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)的金融機(jī)構(gòu)除外。
本罪主觀方面是故意。
3．違法發(fā)放貸款罪
違法發(fā)放貸款罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員，違反國家規(guī)定發(fā)放貸款，造成重大損失的行為。
本罪的客體是國家對(duì)貸款的管理制度。
本罪客觀方面表現(xiàn)為違反國家規(guī)定發(fā)放貸款的行為。
本罪主體是特殊主體，即銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員。
本罪主觀方面是故意，并且違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪中還要求明知是關(guān)系人而違法向其發(fā)放貸款。
4．吸收客戶資金不入帳罪
吸收客戶資金不入帳罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員，吸收客戶資金不入帳，數(shù)額巨大或者造成重大損失的行為。
本罪侵犯的客體是國家對(duì)存款的管理制度。行為對(duì)象是以金融機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)的名義所吸收的客戶資金，包括個(gè)人儲(chǔ)蓄和單位存款�？陀^方面表現(xiàn)為吸收客戶資金不入賬的方式，數(shù)額巨大或者造成重大損失的行為。
本罪主體是特殊主體，為銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員。
本罪主觀方面是故意。
5．偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪
偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪，是指?jìng)卧臁⒆冊(cè)靺R票、本票、支票，偽造、變?cè)煳惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證，偽造、變?cè)煨庞米C或者附隨的單據(jù)、文件或者偽造信用卡的行為。
本罪侵犯的客體是國家對(duì)金融票證的管理制度。
值得注意的是，偽造包括有形偽造和無形偽造兩種，前者是指沒有金融票證制作權(quán)的人，假冒他人名義，擅自制造外觀上足以使一般人誤認(rèn)為是真實(shí)金融票證的假金融票證。后者是指有金融票證制作權(quán)的人，超越其制作權(quán)限，違背事實(shí)制造內(nèi)容虛假的金融票證，如銀行工作人員制作虛假的銀行存單交付他人。變?cè)焓侵笡]有權(quán)限的人擅自對(duì)真正的金融票證進(jìn)行加工，改變其數(shù)額、日期等記載事項(xiàng)。
本罪主體是一般主體，包括自然人和單位。
本罪主觀方面是故意。
6．非法出具金融票證罪
非法出具金融票證罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，情節(jié)嚴(yán)重的行為。
本罪侵犯的客體是國家對(duì)金融票證的管理制度。
本罪主體是特殊主體，為銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員。
本罪主觀方面是故意。
7．違法票據(jù)承兌、付款、保證罪
對(duì)違法票據(jù)予以承兌、付款、保證罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中，對(duì)違反《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證，造成重大損失的行為。
本罪侵犯的客體是國家對(duì)票據(jù)的管理制度。
本罪客觀方面表現(xiàn)為在票據(jù)業(yè)務(wù)中，對(duì)違反《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或保證，造成重大損失的行為。
本罪主體是特殊主體，為銀行或其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員。
本罪主觀方面一般是故意，也可能是過失。
8．騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪
本罪客觀方面表現(xiàn)為以欺詐手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等。
本罪的犯罪主體是一般主體，自然人和單位都可成為犯罪主體。
刑法之所以在貸款詐騙罪之外，再新設(shè)騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，主要是為了加大打擊騙取銀行貸款的行為力度。從行為特征上看，
騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪于貸款詐騙罪有一定區(qū)別：
一是本罪在主觀上不要求行為人以“非法占有為目的”，而貸款詐騙罪要求行為人必須以“非法占有為目的”。
二是本罪的主體包括自然人和單位，而貸款詐騙罪的主體只能是自然人。
三是兩罪的最高法定刑不同，本罪最高法定刑僅為7年有期徒刑，而貸款詐騙罪最高可以判處無期徒刑。
9．背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪
背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)違背受托義務(wù)，擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，情節(jié)嚴(yán)重的行為
本罪是《刑法修正案（六）》新增加的罪名，主要是針對(duì)目前金融機(jī)構(gòu)委托理財(cái)和公眾資金經(jīng)營、管理領(lǐng)域出現(xiàn)的問題新增加的犯罪。
本罪客觀上表現(xiàn)為行為主體實(shí)施了“違背受托義務(wù)，擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)”的行為。所謂“委托、信托的財(cái)產(chǎn)”是指：（1）證券投資業(yè)務(wù)中的客戶交易資金。（2）委托理財(cái)業(yè)務(wù)中的客戶資產(chǎn)。（3）信托業(yè)務(wù)中的信托財(cái)產(chǎn)。（4）證券投資資金。本罪屬于結(jié)果犯，必須是“情節(jié)嚴(yán)重的”，才構(gòu)成犯罪。
本罪的犯罪主體為特殊主體，即為“商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)”，個(gè)人不能構(gòu)成本罪的主體。
10．洗錢罪
本罪在客觀方面，《刑法》中的洗錢罪明確規(guī)定其對(duì)象是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得，除這幾種違法所得之外，其他犯罪所得都不能成為洗錢罪的對(duì)象，也就不能構(gòu)成洗錢罪。在主觀方面，洗錢罪是一種故意犯罪。
8.3 金融詐騙罪
金融詐騙罪作為類罪，是指在金融活動(dòng)中，違反金融管理法規(guī)，采取虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，以非法占有為目的，騙取數(shù)額較大的財(cái)物的行為。
金融詐騙罪作為類罪，具有許多共性，其基本構(gòu)造是：主觀上均具有非法占有目的，客觀上均遵循下列邏輯順序：（1）實(shí)事虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相等欺騙行為；（2）使受騙者陷入或者強(qiáng)化認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤；（3）受騙者因被騙而做出行為人期待的財(cái)產(chǎn)處分行為；（4）受騙者或者其他人（被害人）遭受財(cái)產(chǎn)損失。
集資詐騙罪，是指以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的方法，非法向社會(huì)公開募集資金，數(shù)額較大的行為。
本罪的客體是社會(huì)公眾的財(cái)產(chǎn)與國家的金融秩序。
