第八章 貸款擔(dān)保分析

1貸款擔(dān)保概述

1、貸款擔(dān)保的作用：①協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行；②降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資金使用效率；③促進(jìn)借款企業(yè)加強(qiáng)管理，改善經(jīng)營(yíng)管理狀況；④鞏固和發(fā)展信用關(guān)系。

2、擔(dān)保范圍

3、擔(dān)保分類：人的擔(dān)保和財(cái)產(chǎn)擔(dān)保(不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利財(cái)產(chǎn)(例如股票、債券、保險(xiǎn)單等)擔(dān)保)。

4、擔(dān)保形式：抵押、質(zhì)押、保證、留置。

2貸款抵押分析

1、抵押的范圍：(核心：私有財(cái)產(chǎn)——所有權(quán)；公共財(cái)產(chǎn)——使用權(quán))

①抵押人所有的房屋和其他地上定著物；

②抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；

③抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；

④抵押人依法有處分權(quán)的原材料、半成品、產(chǎn)品；

⑤抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；

⑥依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)。

2、不得抵押的財(cái)產(chǎn)：

①土地所有權(quán)；

②耕地、宅基地(但有特別規(guī)定的除外)，自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)；

③學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；

④所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；

⑤依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；

⑥依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。

3、貸款抵押額度的確定：

①認(rèn)定抵押物：作為貸款擔(dān)保的抵押物，必須是歸抵押人所有的財(cái)產(chǎn)，或者是抵押人有權(quán)支配的財(cái)產(chǎn)。

②評(píng)估抵押物的現(xiàn)值，確定抵押率(依據(jù)兩點(diǎn)：抵押物的適用性、變現(xiàn)能力；抵押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)，又包括實(shí)體性貶值、功能性貶值、經(jīng)濟(jì)性貶值)。

③確認(rèn)貸款抵押額，抵押貸款額=抵押物評(píng)估值×抵押貸款率 來源233網(wǎng)校

④簽訂抵押合同，包括內(nèi)容有：被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；債務(wù)人履行債務(wù)的期限；抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬；抵押擔(dān)保的范圍；當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。

4、抵押的效力

①抵押擔(dān)保的范圍：主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用。

②抵押物的轉(zhuǎn)讓：抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓，或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保。

③抵押物的保全，即價(jià)值的保全

④抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)：若借款人不能按時(shí)歸還貸款本息，或銀行同意展期后仍不能履行，抵押權(quán)才真正得以實(shí)現(xiàn)。

5、為避免抵押合同無效造成貸款風(fēng)險(xiǎn)，銀行抵押貸款首先要做好風(fēng)險(xiǎn)分析工作。以下情況抵押無效：抵押物虛假或嚴(yán)重不實(shí)；未辦理有關(guān)登記手續(xù)；將共有財(cái)產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意；以第三方的財(cái)產(chǎn)作抵押而未經(jīng)財(cái)產(chǎn)所有人同意；資產(chǎn)評(píng)估不真實(shí)，導(dǎo)致抵押物不足值；未抵押有效證件或抵押的證件不齊；因主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效；抵押物價(jià)值貶損或難以變現(xiàn)。

6、貸款抵押的風(fēng)險(xiǎn)防范

①對(duì)抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查，審查過程為：確保抵押物的真實(shí)性→確保抵押物的合法性→認(rèn)真查驗(yàn)抵押物的權(quán)屬，確保抵押物的有效性；

②對(duì)抵押物的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估，是保證抵押物足值的關(guān)鍵；

③做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系的效力——需依法登記的抵押物，抵押合同自登記之日起生效；

④抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限。

3貸款質(zhì)押分析

1、質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費(fèi)用(與抵押擔(dān)保范圍的唯一區(qū)別)和實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用。

2、質(zhì)押與抵押的區(qū)別

①標(biāo)的物的范圍：質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動(dòng)產(chǎn)(典型質(zhì)權(quán))和財(cái)產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的是動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)，以不動(dòng)產(chǎn)最為常見；

②標(biāo)的物的占有權(quán)轉(zhuǎn)移：抵押權(quán)不轉(zhuǎn)移，質(zhì)權(quán)轉(zhuǎn)移；是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別；

③對(duì)標(biāo)的物的保管義務(wù)：抵押權(quán)人沒有保管標(biāo)的物的義務(wù)，質(zhì)權(quán)人對(duì)質(zhì)物負(fù)有保管義務(wù)；

④受償順序：一物只能設(shè)立一個(gè)質(zhì)押權(quán)，沒有受償?shù)捻樞騿栴}；而一物可設(shè)數(shù)個(gè)抵押權(quán)，當(dāng)數(shù)個(gè)抵押權(quán)并存時(shí)，有受償?shù)南群箜樞蛑�分�?/p>

⑤重復(fù)設(shè)置擔(dān)保：抵押物價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，質(zhì)押不存重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象；

⑥對(duì)標(biāo)的物孳息的收取權(quán)：抵押期間，抵押物所生的天然孳息和法定孳息，均由抵押人收取，只有在債務(wù)履行期間屆滿、債務(wù)人不履行致使抵押物被法院依法扣押的情況下，自扣押之日起，抵押權(quán)人才有權(quán)收取孳息；在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息。

3、貸款質(zhì)押以轉(zhuǎn)移質(zhì)物占有和權(quán)利憑證支付之日或登記之日起生效。

4、質(zhì)押的范圍

①出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他動(dòng)產(chǎn)：

②匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單；

③依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)(可以流通的股票)；

④依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作中的財(cái)產(chǎn)權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)；

⑤依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利，包括合同債權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)受益權(quán)和租賃權(quán)、項(xiàng)目特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、應(yīng)收賬款、侵權(quán)損害賠償、保險(xiǎn)賠償金的受益轉(zhuǎn)讓權(quán)等。

5、不得質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)：

①所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；②法律法規(guī)禁止流通的財(cái)產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)；③國(guó)家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)；④依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；⑤珠寶、首飾、字畫、文物等難以確定價(jià)值的財(cái)產(chǎn)；⑥租用的財(cái)產(chǎn)；⑦其他。

6、質(zhì)押價(jià)值的確定

①對(duì)于有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品，如國(guó)債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價(jià)值即為該質(zhì)押品的市場(chǎng)價(jià)格；

②對(duì)于沒有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品，如上市公司法人股權(quán)等，在以下價(jià)格中選擇較低者：

A、公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價(jià)格；

B、以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測(cè)算公司未來現(xiàn)金流人量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價(jià)值；

C、公司正處于重組、并購(gòu)等股權(quán)變動(dòng)過程中，交易雙方針對(duì)質(zhì)押物最新的談判價(jià)格。

③確定質(zhì)押率的依據(jù)(參照確定抵押率的依據(jù)，本章2.3②)。

7、質(zhì)押貸款中，銀行在放款時(shí)占主動(dòng)權(quán)，處理質(zhì)押物手續(xù)較為簡(jiǎn)單。質(zhì)物具有價(jià)值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強(qiáng)、易于直接變現(xiàn)處理用于抵債的特點(diǎn)，因此是銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式。

8、貸款質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)：虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)(最主要風(fēng)險(xiǎn)因素)、司法風(fēng)險(xiǎn)(為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，銀行須將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)為定期存單單獨(dú)保管，或者將其轉(zhuǎn)入銀行名下的保證金賬戶)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。

9、銀行防范質(zhì)押操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)做到：①須確認(rèn)質(zhì)物是否需要登記；②按規(guī)定辦理質(zhì)物出質(zhì)登記，并收齊質(zhì)物的有效權(quán)利憑證，約定保全銀行債權(quán)的承諾和監(jiān)管措施；③將質(zhì)押證件作為重要有價(jià)單證歸類保管，一般不出借。

4貸款保證分析

1、保證人資格：首先必須是具有民事行為能力的人，其次必須是具有代為履行主債務(wù)的資力。

①國(guó)家機(jī)關(guān)、不得作保證人，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)對(duì)特定事項(xiàng)作保證人的除外；

②禁止政府及其所屬部門要求銀行等金融機(jī)構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔(dān)保；

③醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得作保證人；

④企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)或職能部門不能作保證人，但有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。

2.保證人評(píng)價(jià)：包括確認(rèn)保證人的主體資格、評(píng)價(jià)保證人的代償能力和保證限額分析。來源233網(wǎng)校

①審查保證人的主體資格：金融機(jī)構(gòu)；從事符合國(guó)家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人；從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事業(yè)法人；其他經(jīng)濟(jì)組織；自然人；

②評(píng)價(jià)保證人的代償能力：包括代償能力現(xiàn)實(shí)狀況評(píng)價(jià)和代償能力變動(dòng)趨勢(shì)分析，并按照規(guī)定程序?qū)彾ūＷC人的信用等級(jí)，測(cè)算信用風(fēng)險(xiǎn)限額；

(3)保證人保證限額分析：指根據(jù)客戶信用評(píng)級(jí)辦法測(cè)算出的保證人信用風(fēng)險(xiǎn)限額減去保證人對(duì)商業(yè)銀行的負(fù)債(包括或有負(fù)債)得出的數(shù)值。

2、貸款保證存在的主要風(fēng)險(xiǎn)因素：保證人不具備擔(dān)保資格；保證人不具備擔(dān)保能力；虛假擔(dān)保人；公司互保；保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)；超過訴訟時(shí)效，貸款喪失勝訴權(quán)。

★有關(guān)訴訟時(shí)效問題，我國(guó)《民法通則》規(guī)定：如果逾期時(shí)間超過2年，2年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時(shí)效中斷，那么該筆貸款訴訟時(shí)效期間已超過，將喪失勝訴權(quán)；同樣，就保證責(zé)任而言，如果保證合同對(duì)保證期間有約定，應(yīng)依約定；如果保證合同未約定或約定不明，則保證責(zé)任自主債務(wù)履行期屆滿之日起滿6個(gè)月，債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保證人免除保證責(zé)任。

3、貸款保證的風(fēng)險(xiǎn)防范

①核保：法人和法人代表簽字印鑒的真?zhèn)�；保證符合該法人章程規(guī)定的宗旨或經(jīng)營(yíng)范圍；股份有限公司或有限責(zé)任公司需取得董事會(huì)決議同意或股東大會(huì)同意；中外合資、合作企業(yè)需提交董事會(huì)出具的同意擔(dān)保的決議及授權(quán)書、董事會(huì)成員簽字的樣本，由中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告或出資證明；核保必須雙人同去；核保人必須確保面簽。②簽訂保證合同③貸后管理