針對(duì)《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》“千足珍珠謊言”系列報(bào)道，千足珍珠在進(jìn)行了近一周的核查后，終于自認(rèn)關(guān)聯(lián)方同業(yè)競(jìng)爭、代繳社保、隱瞞關(guān)聯(lián)交易和信息披露疏漏“四宗罪”，并誠懇地進(jìn)行了自我處罰。但內(nèi)部懲戒是否能夠替代監(jiān)管部門的認(rèn)定和處罰?

　　關(guān)聯(lián)方同業(yè)競(jìng)爭、獨(dú)立性不足

　　此前，本報(bào)親赴千足珍珠大股東控制公司山下湖珍珠集團(tuán)(香港)有限公司的辦公場(chǎng)所調(diào)查發(fā)現(xiàn)，山下湖(香港)存在從事珍珠業(yè)務(wù)的情況，山下湖香港工作人員名片上的工作單位卻同時(shí)印有千足珍珠和“山下湖國際珠寶有限公司”的名稱，認(rèn)為公司存在“兩塊牌子，一套人馬”的情況，關(guān)聯(lián)方與公司之間存在關(guān)聯(lián)交易、同業(yè)競(jìng)爭和利益輸送的重大嫌疑。

　　在澄清公告中，千足珍珠承認(rèn)了“同業(yè)競(jìng)爭”的事實(shí)。

　　千足珍珠表示，經(jīng)公司核查，山下湖香港公司存在珠寶業(yè)務(wù)銷售收入，存在與上市公司同業(yè)競(jìng)爭的問題�！吧较潞�香港公司的股東陳夏英女士(公司董事長、實(shí)際控制人)和阮光寅先生違反了兩人在2007年簽署的避免與千足珍珠發(fā)生同業(yè)競(jìng)爭的《避免同業(yè)競(jìng)爭承諾函》,與上市公司產(chǎn)生了同業(yè)競(jìng)爭問題。”公告稱。

　　千足珍珠同時(shí)披露，2007年至今，山下湖香港公司從事珠寶業(yè)務(wù)累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售利潤約126.82萬港元。另外，千足珍珠通過調(diào)閱山下湖香港公司2007年至今的購銷明細(xì)，還發(fā)現(xiàn)山下湖香港公司存在向騰發(fā)國際和億永珠寶采購貨物的情況。

　　千足珍珠在澄清公告中表示，通過本次核查，陳夏英和阮光寅均認(rèn)識(shí)到了山下湖香港與公司產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭問題的嚴(yán)重性，對(duì)兩人違反避免同業(yè)競(jìng)爭承諾的情況深感自責(zé)，并主動(dòng)承諾：陳夏英和阮光寅負(fù)責(zé)代公司向山下湖香港公司追回該公司2007年至今從事珠寶業(yè)務(wù)所獲取的銷售利潤約126.82萬港元及對(duì)應(yīng)利息。

　　與此同時(shí)，千足珍珠作出“對(duì)陳夏英處以嚴(yán)重警告，并處人民幣127萬元罰款”和“對(duì)阮光寅處以嚴(yán)重警告，要求阮光寅辭去公司副總裁的職務(wù)，同時(shí)取消對(duì)阮光寅50萬股股權(quán)激勵(lì)”的處罰決定。同時(shí)責(zé)成陳夏英和阮光寅于2013年5月31日前制定切實(shí)可行的整改計(jì)劃，將山下湖香港100%股權(quán)以合適方式和公允價(jià)格轉(zhuǎn)讓給公司或公司的全資子公司，或?qū)⑸较潞�香港公司清算注銷。

　　對(duì)此，有投行人士繼續(xù)提出質(zhì)疑：“山下湖香港的銷售數(shù)據(jù)均是未經(jīng)審計(jì)的數(shù)據(jù)，可信度并不高。而且存在向騰發(fā)國際和億永珠寶采購貨物的情況，很有可能采購的貨物就是來自于千足珍珠，存在關(guān)聯(lián)交易的嫌疑。”

　　替大客戶股東繳納社保

　　兩弊相衡擇其輕。為了應(yīng)對(duì)兩大貿(mào)易商客戶騰發(fā)國際和億永珠寶的股東實(shí)為公司員工、存在關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的質(zhì)疑，千足珍珠自認(rèn)了替包括駱海虹、詹彬、黃苗均三名客戶股東在內(nèi)的24名非企業(yè)員工繳納社保。

　　公司澄清公告稱，在公司及子公司人力資源部門對(duì)參保職工名單把控不嚴(yán)的情況下，出現(xiàn)了非本企業(yè)員工利用企業(yè)社保繳費(fèi)賬戶富余繳費(fèi)名額進(jìn)行參保的情況。

　　千足珍珠表示，現(xiàn)已立即著手對(duì)非本企業(yè)員工利用企業(yè)社保繳費(fèi)賬戶富余繳費(fèi)名額進(jìn)行參保事項(xiàng)進(jìn)行清理，要求公司及控股子公司務(wù)必于2013年5月31日前追回企業(yè)為前述24人繳納的社保費(fèi)用合計(jì)約42.96萬元及對(duì)應(yīng)利息，2013年6月1日起，嚴(yán)格禁止公司及下屬子公司為非本企業(yè)員工繳納社保。

　　千足珍珠也提出，公司董事兼總裁陳海軍先生對(duì)為非本企業(yè)員工繳納社保事項(xiàng)負(fù)有直接責(zé)任,對(duì)其給予嚴(yán)重警告，并處罰款10萬元;同時(shí)要求其對(duì)追回上述款項(xiàng)進(jìn)行個(gè)人連帶擔(dān)保，未能追回的款項(xiàng)由其個(gè)人負(fù)責(zé)先行補(bǔ)足。

　　隱瞞數(shù)年關(guān)聯(lián)交易

　　在此前報(bào)道中，本報(bào)曾提出千足珍珠大客戶億永珠寶的董事為何愛娟，是公司董事兼副總裁阮光寅的妻子，千足珍珠和億永珠寶實(shí)為關(guān)聯(lián)關(guān)系。

　　對(duì)此質(zhì)疑，千足珍珠承認(rèn)，自2008年何愛娟任億永珠寶董事起，公司與億永珠寶存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，并披露了與億永珠寶關(guān)聯(lián)交易的金額，合計(jì)約7800萬元，并且稱交易價(jià)格與其他客戶相比沒有存在不公允的現(xiàn)象，并進(jìn)行列舉，但同樣披露的是未經(jīng)審計(jì)的數(shù)據(jù)。

　　千足珍珠指出，阮光寅在本次公司就該事項(xiàng)開展核查前并未向公司及時(shí)通報(bào)何愛娟在億永珠寶的任職情況，對(duì)其作出嚴(yán)重警告、取消股權(quán)激勵(lì)、要求辭職等處罰。

　　信息披露疏漏

　　另外，千足珍珠對(duì)于本報(bào)提出華東國際珠寶城系公司關(guān)聯(lián)方而從未予以披露這一信息披露疏漏，也表示了認(rèn)可。

　　千足珍珠澄清公告指出，經(jīng)核查，公司關(guān)聯(lián)方山下湖香港公司2006年3月參與出資設(shè)立中國諸暨珠寶城控股有限公司，持股比例為8%，中國諸暨珠寶城控股有限公司100%控股諸暨華東國際珠寶城有限公司。公司控股股東、董事長陳夏英在中國諸暨珠寶城控股有限公司和諸暨華東國際珠寶城有限公司均擔(dān)任董事職務(wù)，公司與該兩家公司之間構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系。

　　但公司在歷年的定期公告中沒有披露陳夏英女士的該項(xiàng)任職情況，另外，公司及控股子公司向諸暨華東國際珠寶城有限公司購買商鋪的兩筆交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，但公司沒有履行關(guān)聯(lián)交易的審批手續(xù)并進(jìn)行信息披露。

　　千足珍珠指出，公司副總裁兼董秘馬三光先生在日常信息披露工作中未能盡到勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)重警告，并處罰金3萬元。

　　對(duì)于千足珍珠澄清公告中的一系列坦率認(rèn)錯(cuò)行為，投行人士表示，陳海英、陳海軍、阮光寅、馬三光等公司高管各自領(lǐng)罰，但內(nèi)部懲戒無法代替監(jiān)管層的認(rèn)定。根據(jù)《證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《深交所上市規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)，證監(jiān)會(huì)和深交所等監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該會(huì)對(duì)千足珍珠及其中介機(jī)構(gòu)采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。