2012一級(jí)建造師《建設(shè)工程項(xiàng)目管理》：EPC的風(fēng)險(xiǎn)損失和風(fēng)險(xiǎn)管理

　　EPC項(xiàng)目可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)損失

　　1、經(jīng)濟(jì)損失

　�。�1）承包商因履行了合同責(zé)任范圍外的責(zé)任義務(wù)或?yàn)楸苊夥浅邪�商所�?yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)而造成額外成本支出。

　�。�2）業(yè)主付款拖延或拒付部分或全部合同款：

　　①由于承包商違約導(dǎo)致的業(yè)主不付款或遲付款；

　�、谟捎跇I(yè)主的原因而由承包商承擔(dān)其不付款或遲付款；

　�、塾捎诤贤�以外第三者的影響而導(dǎo)致業(yè)主對(duì)承包商的不付款或遲付款，如分包商違約等；

　�、艹邪�商與業(yè)主都無法預(yù)見和控制的意外事件的發(fā)生而導(dǎo)致的業(yè)主不付款或遲付款。

　　2、企業(yè)信譽(yù)、信用損失如由于某種原因?qū)е鹿�司信譽(yù)受損，如被業(yè)主。金融機(jī)構(gòu)列入黑名單等。這種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)承包商的經(jīng)營管理工作帶來極大的負(fù)面影響，甚至使其面臨破產(chǎn)的危險(xiǎn)。

　　EPC項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理

　　一般地說，承包商企業(yè)對(duì)EPC工程總承包項(xiàng)目管理程序分為三個(gè)階段：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制和處理。

　　1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指承包商企業(yè)對(duì)所承包的EPC工程項(xiàng)目可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)的類型和產(chǎn)生原因進(jìn)行判斷分析，以便承包商對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、控制和處理。這個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理的主要任務(wù)，一是判斷承包商在EPC工程總承包項(xiàng)目中存在著什么風(fēng)險(xiǎn)；二是找出風(fēng)險(xiǎn)的成因。承包商對(duì)每個(gè)具體項(xiàng)目所要面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其成因的分析應(yīng)分三步進(jìn)行：

　　（1）了解項(xiàng)目本身的一些情況，如項(xiàng)目來源，項(xiàng)目資金來源、項(xiàng)目技術(shù)水平、有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求、工期、承包商的工作范圍和業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)范圍等等這些資料，同時(shí)更重要的還應(yīng)了解項(xiàng)目的背景資料、業(yè)主的資信情況等，對(duì)上述材料的分析，可以發(fā)現(xiàn)很多具體的風(fēng)險(xiǎn)成因。

　　（2）風(fēng)險(xiǎn)的形式估計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)的形式估計(jì)就是要明確項(xiàng)目的目標(biāo)，采用的策略、方法及實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)的手段和資源以確定是否適應(yīng)項(xiàng)目及其環(huán)境的變化。

　�。�3）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別之后要把結(jié)果整理出來，寫成書面報(bào)告，為風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制和處理做準(zhǔn)備。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果應(yīng)至少包括下列內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)來源、風(fēng)險(xiǎn)的分類或分組、風(fēng)險(xiǎn)特征、對(duì)項(xiàng)目管理的要求。

　　在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別技術(shù)方面，主要有德爾菲法又叫專家意見法、專家會(huì)議法（和前一種統(tǒng)稱集體經(jīng)驗(yàn)法）、故障樹法和篩選一監(jiān)測(cè)一診斷法等方法。

　　2、風(fēng)險(xiǎn)分析EPC工程承包中對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：

　�。�1）政治。考察工程所在國家的政治局勢(shì)是否穩(wěn)定；研究其與鄰近國家的，考察潛在的戰(zhàn)爭危險(xiǎn)，研究其國內(nèi)政治派別，民族，宗教糾紛的歷史與，分析國內(nèi)政治斗爭的發(fā)生及后果。

　�。�2）經(jīng)濟(jì)�？疾旃こ添�(xiàng)目所在國家的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，國家預(yù)算，建設(shè)規(guī)模以及能力，研究其財(cái)政政策和貨幣政策，考察其外匯管理體制，以及對(duì)外資的與管理辦法等。

　�。�3）市場。考察工程項(xiàng)目所在國家主要生產(chǎn)和生活物資近幾年的價(jià)格浮動(dòng)趨勢(shì)，研究其通貨膨脹情況，研究其建筑市場發(fā)展?fàn)顩r，國際承包公司和本國工程公司已承包工程的價(jià)格水平和支付條件等。

　　（4）業(yè)主。調(diào)查擬投標(biāo)項(xiàng)目業(yè)主的情況（政府或私人的），了解其資金來源及可靠程度，了解統(tǒng)一業(yè)主的其他項(xiàng)目的管理與支付的情況，研究業(yè)主的監(jiān)理工程能力以及其對(duì)質(zhì)量；進(jìn)度，標(biāo)準(zhǔn)的要求。

　�。�5）合同。研究招標(biāo)文件的一般合同條件和特殊條件，并將這些條件同國際通用的合同條件進(jìn)行對(duì)比研究，分析其差異，重點(diǎn)研究合同條件中的支付條款，稅收，外匯，價(jià)格調(diào)整等條款，分析其有關(guān)各種限制性說明等等。

　�。�6）自然條件。調(diào)查擬投標(biāo)項(xiàng)目的向現(xiàn)場條件，包括外部條件（如道路，供水，供電，通訊及交通運(yùn)輸?shù)龋�，地形，地質(zhì)，水文，地震，氣象以及周圍的環(huán)境條件，特別要考察建設(shè)地區(qū)的自然災(zāi)害歷史，如洪水、沙暴、干早等等。

　　通過以上各個(gè)方面調(diào)查研究，分析發(fā)生各種風(fēng)險(xiǎn)的可能性及危害程度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出客觀的綜合評(píng)價(jià)，為制定和采取減輕和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的措施提供依據(jù)。

　　在EPC工程總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析方法方面，各企業(yè)主要采用經(jīng)驗(yàn)估計(jì)法、概率分析法、敏感分析法等萬法來衡量不同的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取不同的對(duì)策。

　　3、風(fēng)險(xiǎn)控制和處理風(fēng)險(xiǎn)控制和處理的基本方法主要有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)分散和風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。

　�。�1）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防是指事先采取相應(yīng)措施，防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，它是處理風(fēng)險(xiǎn)的一種主要方法。

　　（2）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指企業(yè)以某種方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)。一般來說主要有三種途徑：一是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給客戶，比如承包商利用分包合同或采購合同轉(zhuǎn)移自身承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。二是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給擔(dān)保人，比如賣方信貸項(xiàng)目要求業(yè)主提供銀行保函。三是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，一旦發(fā)生損失則保險(xiǎn)公司承擔(dān)一部分風(fēng)險(xiǎn)。

　�。�3）風(fēng)險(xiǎn)分散分為外部分散和內(nèi)部分散兩種，外部分散是指企業(yè)通過同外部企業(yè)合作，將風(fēng)險(xiǎn)分散到外部去，從而減少其風(fēng)險(xiǎn)損失額。如聯(lián)合體投標(biāo)，就是將項(xiàng)目的整體風(fēng)險(xiǎn)，分散給多個(gè)主體承擔(dān)，而降低單個(gè)主體承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部分散是指企業(yè)通過調(diào)整內(nèi)部資金結(jié)構(gòu)，將有些項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失分?jǐn)偟搅硗庖恍╉?xiàng)目上去，從整體上調(diào)整一定時(shí)期內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)損失率。

　�。�4）風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)是指企業(yè)以自身的財(cái)力來負(fù)擔(dān)未來可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)損失。

　　風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)包括兩方面的內(nèi)容：一是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，二是自保風(fēng)險(xiǎn)。承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和自保風(fēng)險(xiǎn)都是由承包商自身的財(cái)力來補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)損失，其區(qū)別主要在于自保風(fēng)險(xiǎn)需要建立一套正式的實(shí)施計(jì)劃和一筆特定的基金。當(dāng)損失發(fā)生時(shí)，直接將損失攤?cè)虢?jīng)營成本。有些風(fēng)險(xiǎn)雖然也會(huì)帶來損失，但由于損失規(guī)模較小，對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)影響不大，因而企業(yè)可以采用直接承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的辦法加以處理。

　　自保風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)處理那些損失較大，無法直接攤?cè)虢?jīng)營成本的風(fēng)險(xiǎn)的一種手段，即每年從企業(yè)的盈利中，按照一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)基金，作為風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用以應(yīng)付意外的風(fēng)險(xiǎn)損失，提取風(fēng)險(xiǎn)基金，并沒有減少企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，而是增強(qiáng)了企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。