借款合同以調(diào)整金融機構(gòu)與自然人、法人和其他組織的借款關(guān)系為主，同時，也對自然人之間的借款合同作出了規(guī)定。自然人之間借款的情況在實踐中經(jīng)常出現(xiàn)。比如，某人因家中出現(xiàn)困難向同事借錢；某人因為要籌辦一個公司向親戚朋友籌備資金等，都屬于自然人借款的情形。應(yīng)當提出的是，本條僅規(guī)定了自然人之間的借款合同關(guān)系，而未使用傳統(tǒng)民法理論中民間借貸的概念，這表明非金融機構(gòu)之間以及非金融機構(gòu)和自然人之間的借款關(guān)系合同法不作調(diào)整。

　　自然人之間的借款合同與金融機構(gòu)做為主體的借款合同有所區(qū)別。其中最主要的一點就是自然人之間的借款合同是實踐合同，該合同僅有雙方當事人的合意不能成立，必須要有實際的交付行為，即合同是在貸款人提供借款時生效。因此，無論當事人的合同采取的是口頭形式還是書面形式，合同都是在貸款人實際交付貸款時生效。這樣規(guī)定主要是因為金融機構(gòu)為主體的借款合同一般標的數(shù)額較大、訂立合同的手續(xù)復(fù)雜、嚴格，需要遵守有關(guān)法律、行政法規(guī)及規(guī)章的規(guī)定。同時，這類合同往往需要設(shè)定擔保，做為主合同的借款合同不是諾成即成立，那么，作為從合同的擔保合同也無法成立。因此，金融機構(gòu)借款時，貸款人與借款人達成書面協(xié)議，借款合同即為成立。自然人之間借款一般都屬于互助性質(zhì)的，無息的情況居多，當事人在借款活動中關(guān)注的是借款這一事實能否被證明，因而對合同的形式并不注意。大多數(shù)情況是一手交錢，另外再寫一個借據(jù)，形式上比較簡單。即使當事人采用了書面形式，貸款人不支付借款的，也不宜要求其必須支付，否則會給貸款人增加過重的責任。所以，自然人之間借款的，自貸款人交付借款時生效，有利于確定當事人的權(quán)利和義務(wù)，減少糾紛的發(fā)生。