1、開票時經常換單位名字，多為商貿企業(yè)；

2、發(fā)票開具后大量作廢等；

3、公司的稅務大部分發(fā)票頂額開具，發(fā)票開具金額滿額度高于90%；

4、登記信息雷同，企業(yè)法人、財務人員、辦稅人員多為同一人；

5、商貿公司購進與銷售貨物名稱嚴重背離的；

6、發(fā)票連續(xù)多次增量增版；

7、存在大量紅字普通發(fā)票、隨意開具紅字發(fā)票來沖減以往年度的藍字發(fā)票；

8、資金或存貨周轉次數(shù)平均每月超過5次；

9、一定時間內開具增值稅發(fā)票金額突增；

10、成立時間短，成立時間多在半年以內，但營業(yè)規(guī)模迅速擴大；

11、登記地址多為住宅小區(qū)某樓層某室，明顯不適合對外經營；

12、法人戶籍非本地、法人設立異常集中；

13、生產能耗如電費情況與銷售情況嚴重不符的；

14、公司多為認繳制或者實收資本多為較低金額；

15、多戶企業(yè)登記法人為同一人，且稅務登記信息中所留的手機號碼也為同一個手機號；

16、連續(xù)同時辦理稅務登記或一般納稅人認定的多家企業(yè)；

17、公司所屬行業(yè)屬于虛開高危行業(yè)，稅務局建立了2個庫(高風險行業(yè)庫、注冊地址風險庫)；

18、法人、財務負責人曾擔任非正常戶的負責人或財務負責人、且法人與財務負責人交叉擔任。