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重要!4月起,小規(guī)模申報有變!會計不會操作,要多交稅!

不少小伙伴在后臺留言,咨詢小規(guī)模納稅人在免征、減征等多種情況下如何進行申報。今天就舉幾個例子同大家說道說道。

01

  優(yōu)惠政策  


02
  申報規(guī)定  

適用免稅政策的納稅人在辦理增值稅納稅申報時,應(yīng)當(dāng)填寫增值稅納稅申報表及《增值稅減免稅申報明細表》相應(yīng)欄次。 

小規(guī)模納稅人適用減按1%征收率征收的銷售額,應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”相應(yīng)欄次,對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應(yīng)欄次。

03
  申報案例  

【表樣如下】


✔ 減免稅申報明細表:

✔ 主表主要欄次如下:

【表樣如下】


✔ 附列資料:

✔ 減免稅申報明細表:

✔ 主表主要欄次如下:

【表樣如下】


✔ 減免稅申報明細表:

✔ 主表主要欄次如下:

【表樣如下】


✔ 主表主要欄次如下:

【表樣如下】


✔ 減免稅申報明細表:

✔ 主表主要欄次如下:

時間:2020-04-10  責(zé)任編輯:chenzhifeng1

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