您現(xiàn)在的位置：依法納稅，合理避稅
企業(yè)缺少合格的稅務人才，從業(yè)者不知如何快速掌握稅務管理的知識和技能，現(xiàn)在，“稅務管理師”的將對財會人員進行體系化的培養(yǎng)，快速打造你的稅務專長。
01 電商刷單補稅消息刷屏
近日據(jù)媒體報道，華北某市多名網(wǎng)店店主在5月收到了當?shù)囟悇詹块T通過電子稅務局發(fā)送的“風險自查提示”，提醒他們存在少記營業(yè)收入風險，要求企業(yè)自查3年以來存在的漏報問題并補繳稅款以及滯納金。
據(jù)悉，北京第一批通知了2000家企業(yè)，一次性按照支付寶進賬額度補稅。
簡單講就是之前一些網(wǎng)店沖排名大量刷單，被稅務局用大數(shù)據(jù)監(jiān)測出來，17-19年之間店鋪平臺流水對不上公司收入繳稅，現(xiàn)在稅務局開始要秋后算賬。
據(jù)澎湃新聞報道，一位健身器材網(wǎng)店店主展示的“風險自查提示”，該提示主要是提醒商家存在網(wǎng)上銷售商品少記營業(yè)收入的風險。
具體來說是指在天貓、京東等電商平臺開設網(wǎng)店的企業(yè)，其向稅務部門申報的銷售收入與電商平臺所統(tǒng)計的銷售收入差異較大，需要補繳營收差額所產(chǎn)生的增值稅與企業(yè)所得稅。
要求之前有過刷單對不上賬的一些店鋪結合自己實際情況，即刻補繳稅款，之前刷多少這次補繳多少，這么一搞，那些之前瘋狂刷單的店鋪怕是要賠到哭了!
有網(wǎng)友表示，2017年數(shù)據(jù)都有，看來稅務局這是早就備著了，雖然說現(xiàn)在電商競爭激烈，搜索規(guī)則等因素影響店鋪不好混，促成了刷單 但刷單本質(zhì)就是造假騙人，被查也是早晚的事，就怕刷單賺的錢連罰款都不夠交!
值得注意的是，“風險自查提示”所提及的數(shù)據(jù)分析時間范圍是2017年至2019年，也就是說，網(wǎng)店商家要自查3年以來的營收漏報風險，并補繳相應稅款。
因為網(wǎng)店均采取線上方式經(jīng)營，其真實銷售收入數(shù)據(jù)只有平臺和店鋪自己掌握；另一方面，網(wǎng)店上報稅務部門的銷售收入往往只是開發(fā)票的那部分收入，而絕大部分消費者是不要求店家一定開票的，差值由此產(chǎn)生。
02 刷單數(shù)據(jù)也會被要求補稅
一款產(chǎn)品如何在短時間成為電商平臺的百萬銷量爆款？不同商家給出的答案出奇的一致：靠刷單。
刷單是店家付款請人假扮顧客，用以假亂真的購物方式提高網(wǎng)店的排名和銷量獲取銷量及好評吸引顧客。
刷單，也就是虛假交易。
多年來，電商刷單，已經(jīng)成了電商商家中普遍存在的行為，屢禁不止。
刷單門檻低、收益高，提升銷量和信用度，帶來流量、制造爆款最有效，也是成本最低的手段。
電商界流傳這樣一句話：“做電商，刷單是死，不刷單死的更快”。為了獲取更多流量曝光機會，很多商家都會利用“刷單”來提高自己店鋪、商品權重，繼而達成交易。如果是刷出來的銷量，那么針對這一收入，也是有納稅義務的，你還敢刷單嗎？
2019年1月1日《電商法》正式實行，將稅收問題納入《電商法》范疇，明確了稅收范圍、繳納主體等。此后，不管是淘寶還是京東上的賣家，都需要依法繳稅。電商法的實行讓稅務機關在稅務稽查上有了法律依據(jù)。
不過，此前相關審查并不算嚴苛，很多商家普遍通過刷單等行為鉆空子，能少繳稅就少繳。
據(jù)澎湃新聞，上海財經(jīng)大學公共經(jīng)濟與管理學院教授范子英對分析稱，此前平臺數(shù)據(jù)與稅務部門間不完全開放，一些企業(yè)利用了這點進行逃稅�，F(xiàn)在大數(shù)據(jù)時代來臨，稅務部門有條件獲得完整的電商平臺數(shù)據(jù)，“一家網(wǎng)店一年到底有多少營收，很容易看到。”
有稅務部門負責人近日也公開表示，稅務部門現(xiàn)在可以發(fā)揮大數(shù)據(jù)優(yōu)勢，優(yōu)化“統(tǒng)籌扎口、智能識別、網(wǎng)上推送、自查自糾、全程監(jiān)督”的全閉環(huán)網(wǎng)上稅收風險管理新模式。
據(jù)了解，該局對內(nèi)破除各系統(tǒng)間壁壘，整合了上億條納稅人開票、運費、金額等數(shù)據(jù)；同時深化跨系統(tǒng)、跨領域稅收合作，多渠道共享市場監(jiān)管、公安、社保等部門的第三方數(shù)據(jù)和互聯(lián)網(wǎng)信息，建成涵蓋2.36億條外部數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)倉庫。
大數(shù)據(jù)時代，傳統(tǒng)上向網(wǎng)店商家征稅的盲點已不復存在。
上海國家會計學院財稅專家葛玉御表示，電商平臺的商戶銷售商品，如果消費者不要求開具發(fā)票，商戶不會主動開票，向稅務局申報收入往往顯著低于實際銷售收入，有逃稅風險。
葛玉御指出，近幾年，稅務局通過網(wǎng)絡爬蟲等技術提高了大數(shù)據(jù)稅收治理水平，同時加強了與電商平臺企業(yè)的合作，可以獲取平臺統(tǒng)計的銷售收入，從而借助大數(shù)據(jù)比對分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)可能存在的逃稅問題。
據(jù)新浪科技，一位在電商平臺做運營的王女士表示，如果以刷單的數(shù)據(jù)進行繳稅，比如13%的稅點，刷了100塊錢的東西，就要再加13塊錢的費用，現(xiàn)在淘寶或者天貓的一些賣家，利潤率根本就沒有這么高，因為很多賣家是做性價比和低價的�！疤詫毸阉麂N量在前的，基本上都不是價格很高的，是那種性價比較高的商品，其利潤就沒有那么高，商家自然也承擔不了這么高的稅額費用，因為之前不用繳稅，可能利潤在10%�，F(xiàn)在如果要交13%的稅，等于在賠錢�！�
有會計機構舉例：假如一家電商企業(yè)，不考慮其他問題，2019年少計收入2260000元的話，需要補稅78.34萬元。這還沒算滯納金與其他罰款。
“全部收入里可能有一部分是我們花錢刷出來的，其實并沒有產(chǎn)生這么大的交易額，現(xiàn)在要求對這部分收入繳稅，實在是有苦說不出，因為刷單行為在平臺是不允許的，我們很難去證明，左右為難�！币幻W(wǎng)店老板表示。
03 電商領域納稅問題如何解決
針對這次稅務局通知的補稅行為，先來看看網(wǎng)友是怎么說的：
事實上，稅務局風險推送出發(fā)點是讓電商平臺自查是否有隱匿收入，漏報稅收的風險，《稅收征管法》規(guī)定，納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳憑證，不繳或者少繳應納稅款的；納稅人在帳簿上多列支出或者不列、少列收入，不繳或者少繳應納稅款的；納稅人經(jīng)稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，構成偷稅。涉及觸犯刑法的，依法追究刑事責任。
而平臺刷單的部分要想證明不是實際真實的經(jīng)營業(yè)務，電商企業(yè)而需要結合交易流水、物流單據(jù)等多角度來證明自己確實沒有發(fā)生真實的業(yè)務，也不是一件容易的事情。但是證明了刷單，又會觸犯平臺規(guī)則，涉嫌違反《反不正當競爭法》、《合同法》、《中華人民共和國消費者權益保護法》、《網(wǎng)絡交易管理辦法》和《中華人民共和國電子商務法》，因此監(jiān)管部門監(jiān)管部門重點會關注“刷單”行為對于企業(yè)合法合規(guī)性的影響。
電商領域的納稅問題由來已久，最大的難題在于稅務局對電商企業(yè)真正的銷售額掌握不足，但是電商的稅務問題是遲早會解決的問題，加之目前直播帶貨，網(wǎng)絡銷售的不斷火熱，為了整頓和規(guī)范行業(yè)發(fā)展，規(guī)范電商經(jīng)營，維護消費者權益，避免國家稅收流失，電商行業(yè)會得到稅務方面更多的關注和“照顧”。
本文來源：中國基金報 泰勒、二哥稅稅念
企業(yè)缺少合格的稅務人才，從業(yè)者不知如何快速掌握稅務管理的知識和技能，現(xiàn)在，“稅務管理師”的將對財會人員進行體系化的培養(yǎng)，快速打造你的稅務專長。
電商刷單補稅消息刷屏
近日據(jù)媒體報道，華北某市多名網(wǎng)店店主在5月收到了當?shù)囟悇詹块T通過電子稅務局發(fā)送的“風險自查提示”，提醒他們存在少記營業(yè)收入風險，要求企業(yè)自查3年以來存在的漏報問題并補繳稅款以及滯納金。
據(jù)悉，北京第一批通知了2000家企業(yè)，一次性按照支付寶進賬額度補稅。
簡單講就是之前一些網(wǎng)店沖排名大量刷單，被稅務局用大數(shù)據(jù)監(jiān)測出來，17-19年之間店鋪平臺流水對不上公司收入繳稅，現(xiàn)在稅務局開始要秋后算賬。
據(jù)澎湃新聞報道，一位健身器材網(wǎng)店店主展示的“風險自查提示”，該提示主要是提醒商家存在網(wǎng)上銷售商品少記營業(yè)收入的風險。
具體來說是指在天貓、京東等電商平臺開設網(wǎng)店的企業(yè)，其向稅務部門申報的銷售收入與電商平臺所統(tǒng)計的銷售收入差異較大，需要補繳營收差額所產(chǎn)生的增值稅與企業(yè)所得稅。
要求之前有過刷單對不上賬的一些店鋪結合自己實際情況，即刻補繳稅款，之前刷多少這次補繳多少，這么一搞，那些之前瘋狂刷單的店鋪怕是要賠到哭了!
有網(wǎng)友表示，2017年數(shù)據(jù)都有，看來稅務局這是早就備著了，雖然說現(xiàn)在電商競爭激烈，搜索規(guī)則等因素影響店鋪不好混，促成了刷單 但刷單本質(zhì)就是造假騙人，被查也是早晚的事，就怕刷單賺的錢連罰款都不夠交!
值得注意的是，“風險自查提示”所提及的數(shù)據(jù)分析時間范圍是2017年至2019年，也就是說，網(wǎng)店商家要自查3年以來的營收漏報風險，并補繳相應稅款。
因為網(wǎng)店均采取線上方式經(jīng)營，其真實銷售收入數(shù)據(jù)只有平臺和店鋪自己掌握；另一方面，網(wǎng)店上報稅務部門的銷售收入往往只是開發(fā)票的那部分收入，而絕大部分消費者是不要求店家一定開票的，差值由此產(chǎn)生。
刷單數(shù)據(jù)也會被要求補稅
一款產(chǎn)品如何在短時間成為電商平臺的百萬銷量爆款？不同商家給出的答案出奇的一致：靠刷單。
刷單是店家付款請人假扮顧客，用以假亂真的購物方式提高網(wǎng)店的排名和銷量獲取銷量及好評吸引顧客。
刷單，也就是虛假交易。
多年來，電商刷單，已經(jīng)成了電商商家中普遍存在的行為，屢禁不止。
刷單門檻低、收益高，提升銷量和信用度，帶來流量、制造爆款最有效，也是成本最低的手段。
電商界流傳這樣一句話：“做電商，刷單是死，不刷單死的更快”。為了獲取更多流量曝光機會，很多商家都會利用“刷單”來提高自己店鋪、商品權重，繼而達成交易。如果是刷出來的銷量，那么針對這一收入，也是有納稅義務的，你還敢刷單嗎？
2019年1月1日《電商法》正式實行，將稅收問題納入《電商法》范疇，明確了稅收范圍、繳納主體等。此后，不管是淘寶還是京東上的賣家，都需要依法繳稅。電商法的實行讓稅務機關在稅務稽查上有了法律依據(jù)。
不過，此前相關審查并不算嚴苛，很多商家普遍通過刷單等行為鉆空子，能少繳稅就少繳。
據(jù)澎湃新聞，上海財經(jīng)大學公共經(jīng)濟與管理學院教授范子英對分析稱，此前平臺數(shù)據(jù)與稅務部門間不完全開放，一些企業(yè)利用了這點進行逃稅�，F(xiàn)在大數(shù)據(jù)時代來臨，稅務部門有條件獲得完整的電商平臺數(shù)據(jù)，“一家網(wǎng)店一年到底有多少營收，很容易看到。”
有稅務部門負責人近日也公開表示，稅務部門現(xiàn)在可以發(fā)揮大數(shù)據(jù)優(yōu)勢，優(yōu)化“統(tǒng)籌扎口、智能識別、網(wǎng)上推送、自查自糾、全程監(jiān)督”的全閉環(huán)網(wǎng)上稅收風險管理新模式。
據(jù)了解，該局對內(nèi)破除各系統(tǒng)間壁壘，整合了上億條納稅人開票、運費、金額等數(shù)據(jù)；同時深化跨系統(tǒng)、跨領域稅收合作，多渠道共享市場監(jiān)管、公安、社保等部門的第三方數(shù)據(jù)和互聯(lián)網(wǎng)信息，建成涵蓋2.36億條外部數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)倉庫。
大數(shù)據(jù)時代，傳統(tǒng)上向網(wǎng)店商家征稅的盲點已不復存在。
上海國家會計學院財稅專家葛玉御表示，電商平臺的商戶銷售商品，如果消費者不要求開具發(fā)票，商戶不會主動開票，向稅務局申報收入往往顯著低于實際銷售收入，有逃稅風險。
葛玉御指出，近幾年，稅務局通過網(wǎng)絡爬蟲等技術提高了大數(shù)據(jù)稅收治理水平，同時加強了與電商平臺企業(yè)的合作，可以獲取平臺統(tǒng)計的銷售收入，從而借助大數(shù)據(jù)比對分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)可能存在的逃稅問題。
據(jù)新浪科技，一位在電商平臺做運營的王女士表示，如果以刷單的數(shù)據(jù)進行繳稅，比如13%的稅點，刷了100塊錢的東西，就要再加13塊錢的費用，現(xiàn)在淘寶或者天貓的一些賣家，利潤率根本就沒有這么高，因為很多賣家是做性價比和低價的�！疤詫毸阉麂N量在前的，基本上都不是價格很高的，是那種性價比較高的商品，其利潤就沒有那么高，商家自然也承擔不了這么高的稅額費用，因為之前不用繳稅，可能利潤在10%�，F(xiàn)在如果要交13%的稅，等于在賠錢�！�
有會計機構舉例：假如一家電商企業(yè)，不考慮其他問題，2019年少計收入2260000元的話，需要補稅78.34萬元。這還沒算滯納金與其他罰款。
“全部收入里可能有一部分是我們花錢刷出來的，其實并沒有產(chǎn)生這么大的交易額，現(xiàn)在要求對這部分收入繳稅，實在是有苦說不出，因為刷單行為在平臺是不允許的，我們很難去證明，左右為難�！币幻W(wǎng)店老板表示。
電商領域納稅問題如何解決
針對這次稅務局通知的補稅行為，先來看看網(wǎng)友是怎么說的：
事實上，稅務局風險推送出發(fā)點是讓電商平臺自查是否有隱匿收入，漏報稅收的風險，《稅收征管法》規(guī)定，納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳憑證，不繳或者少繳應納稅款的；納稅人在帳簿上多列支出或者不列、少列收入，不繳或者少繳應納稅款的；納稅人經(jīng)稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，構成偷稅。涉及觸犯刑法的，依法追究刑事責任。
而平臺刷單的部分要想證明不是實際真實的經(jīng)營業(yè)務，電商企業(yè)而需要結合交易流水、物流單據(jù)等多角度來證明自己確實沒有發(fā)生真實的業(yè)務，也不是一件容易的事情。但是證明了刷單，又會觸犯平臺規(guī)則，涉嫌違反《反不正當競爭法》、《合同法》、《中華人民共和國消費者權益保護法》、《網(wǎng)絡交易管理辦法》和《中華人民共和國電子商務法》，因此監(jiān)管部門監(jiān)管部門重點會關注“刷單”行為對于企業(yè)合法合規(guī)性的影響。
電商領域的納稅問題由來已久，最大的難題在于稅務局對電商企業(yè)真正的銷售額掌握不足，但是電商的稅務問題是遲早會解決的問題，加之目前直播帶貨，網(wǎng)絡銷售的不斷火熱，為了整頓和規(guī)范行業(yè)發(fā)展，規(guī)范電商經(jīng)營，維護消費者權益，避免國家稅收流失，電商行業(yè)會得到稅務方面更多的關注和“照顧”。
本文來源：中國基金報 泰勒、二哥稅稅念
