進口單位需要辦理對外付匯時應(yīng)當按照 規(guī)定 如實填寫《貿(mào)易進口付匯 核銷單 》(一式三聯(lián))，屬于貨到匯款的還應(yīng)當填寫有關(guān)《進口貨物 報關(guān)單 》編號和報關(guān)幣種金額，將 核銷單 連同其它付匯單證一并送外匯指定銀行審核。

　　外匯指定銀行審核進口單位提供的各種單據(jù)內(nèi)容相符無誤后，填寫核銷單下方的內(nèi)容，并加蓋印章，將第二聯(lián)退還進口單位。

　　進口單位應(yīng)當在有關(guān)貨物進口報關(guān)后一個月內(nèi)向外匯管理局辦理核銷報審手續(xù)。在辦理核銷報審時，對已到貨的，進口單位應(yīng)當將正本《進口貨物 報關(guān)單 》等核銷單證附在相應(yīng)核銷單后(憑《備案表》付匯的還應(yīng)當將《備案表》附在有關(guān)核銷單后)，并如實填寫《貿(mào)易進口付匯到貨核銷表》；對未到貨的，填寫《貿(mào)易進口付匯未到貨核銷表》。

　　進口單位在辦理到貨報審手續(xù)時，須提供下列單據(jù)：

    （1）進口付匯核銷單（如核銷單上的結(jié)算方式為“貨到付款”，則報關(guān)單號欄不得為空）；

    （2）進口付匯備案表（如核銷單付匯原因為“正常付匯”，企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

    （3）進口貨物報關(guān)單正本（如核銷單上的結(jié)算方式為“貨到付匯”，企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

    （4）進口付匯到貨核銷表（一式兩份，均為打印件并加蓋公司章）；

    （5） 結(jié)匯 水單及收帳 通知 單（如核銷單付匯原因不為“境外工程使用物資”及“ 轉(zhuǎn)口貿(mào)易 ”，企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

    （6）外匯局要求提供的其他憑證、文件。

    上述單據(jù)的內(nèi)容必須真實、完整、清晰、準確。

    辦理進口付匯報審業(yè)務(wù)手續(xù)：

    （1）進口單位須備齊上述單據(jù)，一并交外匯管理局進口核銷業(yè)務(wù)人員初審。

    （2）初審人員對于未通過審核的單據(jù)，應(yīng)在向企業(yè)報審人員明確不能報審的原因后退還進口單位。

    （3）初審結(jié)束后，經(jīng)辦人員簽字并轉(zhuǎn)交其他業(yè)務(wù)人員復(fù)核；

    （4）復(fù)核人員對于未通過審核的單據(jù)，應(yīng)在向企業(yè)報審人員明確不能報審的原因后退還進口單位。

    （5）復(fù)核無誤，則復(fù)核員簽字并將企業(yè)報審的全部單據(jù)及IC卡留存并留下企業(yè)名稱、聯(lián)系電話、聯(lián)系人。

    （6）外匯管理局將留存的報關(guān)單及企業(yè)IC卡通過報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)檢驗報關(guān)單的真?zhèn)�。如無誤，則將IC卡退進口單位，并在到貨報審表和報關(guān)單上加蓋“已報審”章；如報關(guān)單通不過檢查，則將有關(guān)材料及情況轉(zhuǎn)檢查部門。

    外匯管理局檢查企業(yè)各項進口付匯業(yè)務(wù)內(nèi)容無誤后，為企業(yè)辦理核銷手續(xù)，允許進口企業(yè)繼續(xù)進行進口付匯業(yè)務(wù)。

    如果企業(yè)對外付匯的內(nèi)容違反有關(guān) 規(guī)定 ，外匯管理部門將采取相關(guān)措施對進口企業(yè)的進口付匯情況進行專門的嚴格監(jiān)督管理。