四、計算題（本大題有2小題，共17分，其中第(1)題10分，第(2)題7分）

34．（1）某企業(yè)2007年12月31日各有關(guān)賬戶的余額資料如下：“庫存商品”賬戶1380000元（借方），“在途物資”賬戶200000元（借方），“生產(chǎn)成本”賬戶360000元（借方），“原材料”賬戶440000元（借方），“材料成本差異”賬戶2700元（貸方）。
明 細 賬 戶      人民幣（元）
應(yīng)收帳款 —A公司          借方280000
—B公司             貸方600000
預(yù)收賬款 —S公司         貸方710000
應(yīng)付賬款 —甲公司         貸方969800
   —乙公司          借方480000
預(yù)付賬款 —G工廠  借方112000
   —D工廠  貸方84000
要求：計算該企業(yè)年末資產(chǎn)負債表中“存貨”，“應(yīng)收賬款”，“預(yù)收賬款”，“應(yīng)付賬款”，“預(yù)付賬款”項目的年末數(shù)。計算過程可省略，只寫出最終結(jié)果即可。（10分）
（2）某生產(chǎn)企業(yè)從事自營進料加工出口業(yè)務(wù)，某月出口自產(chǎn)甲產(chǎn)品FOB價28.78萬美元，按當(dāng)日即期匯率折合人民幣200萬元人民幣。當(dāng)期海關(guān)核銷免稅進口料件組成計稅價格50萬元人民幣，內(nèi)銷產(chǎn)品100萬元人民幣。在生產(chǎn)甲產(chǎn)品過程中需消耗A、B兩種國產(chǎn)材料，同期國內(nèi)采購原材料-A材料150萬元人民幣，原材料-B材料400萬元人民幣。該公司為一般納稅企業(yè)，征稅稅率為17%，退稅稅率為13%。
要求：計算該公司本期應(yīng)納或應(yīng)退的稅額（應(yīng)對A、B兩種材料分別計算）。請寫出計算過程及結(jié)果，只有結(jié)果無過程不得分。（7分）