新老會(huì)計(jì)準(zhǔn)則首日銜接基金凈值公布延遲現(xiàn)象嚴(yán)重

　　7月2日是基金執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的第一天，以往每天晚上10點(diǎn)左右就可以在基金公司網(wǎng)站查詢到基金份額凈值，但到7月3日凌晨仍然有部分基金公司尚未披露基金份額凈值。

　　本報(bào)開(kāi)放式基金凈值披露信息顯示，截至7月3日凌晨1點(diǎn)左右，仍有20多只基金未能披露份額凈值，基金持有人也就無(wú)法及時(shí)通過(guò)指定信息披露媒體了解到這些基金的最新份額凈值。記者從多家基金公司了解到，由于在指定信息披露媒體或基金公司網(wǎng)站沒(méi)能及時(shí)看到份額凈值，大批基金持有人昨日電話咨詢基金公司客服人員，甚至造成了一些基金公司客服電話連續(xù)處于占線狀態(tài)。

　　事實(shí)上，造成基金份額凈值公布批量延誤的直接原因是新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施，基金公司和托管行為了新老會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的銜接，需要進(jìn)行大量的修改工作，因此耽誤了正常的基金份額凈值披露。

　　有關(guān)基金公司會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人表示，對(duì)貨幣基金而言，新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施帶來(lái)了基金投資收益和計(jì)量方面的部分實(shí)質(zhì)性變更，主要是銀行間市場(chǎng)債券的公允價(jià)值問(wèn)題。對(duì)偏股型基金而言，此次新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施并不會(huì)對(duì)投資收益和計(jì)量方法產(chǎn)生什么影響，但很多基金會(huì)計(jì)科目進(jìn)行了變更，新老會(huì)計(jì)準(zhǔn)則銜接工作依然較多。基金公司本著謹(jǐn)慎的原則，又要多次核對(duì)基金份額凈值數(shù)據(jù)，因此造成部分基金份額凈值數(shù)據(jù)披露的延遲。

　　據(jù)悉，為了此次新老會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的銜接，監(jiān)管部門(mén)組織了超過(guò)2000人次的行業(yè)培訓(xùn)，受訓(xùn)機(jī)構(gòu)包括證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)、基金管理公司、托管行、軟件商及會(huì)計(jì)師事務(wù)所，基金管理公司的受訓(xùn)人員包括高級(jí)管理人員、基金經(jīng)理、基金會(huì)計(jì)及監(jiān)察稽核人員。

　　此外，有券商人士反映，券商系統(tǒng)中的基金份額凈值延遲現(xiàn)象也十分嚴(yán)重，有的基金份額凈值持有人要到第二天上午才能看到。

　　多家基金公司人士表示，有了新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施首日的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)之后，按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算的基金份額凈值披露將逐漸走向正軌，基金公司將力求每天晚上10點(diǎn)在基金公司網(wǎng)站、券商系統(tǒng)等途徑及時(shí)披露當(dāng)日的基金份額凈值數(shù)據(jù)。(證券時(shí)報(bào)　楊磊　2007-7-4)

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