一、測試目標(biāo)

　　本科目主要測試考生的下列能力：

　　1．熟悉稅法與稅制相關(guān)的基本原理；

　　2.掌握現(xiàn)行各稅種的納稅義務(wù)人、征稅對象、稅率、計稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、納稅地點和稅收優(yōu)惠等相關(guān)規(guī)定；

　　3．掌握不同企業(yè)從事各種生產(chǎn)經(jīng)營活動所涉及的稅種及應(yīng)納稅額計算；

　　4．掌握個人取得各種收入涉及的稅種、應(yīng)納稅額計算及相關(guān)納稅事項的有關(guān)規(guī)定；

　　5．掌握同一經(jīng)營活動涉及多稅種的相互關(guān)系和應(yīng)納稅額的計算方法；

　　6．協(xié)助企業(yè)或個人準(zhǔn)確無誤地填列各主要稅種的納稅申報表；

　　7．分析稅收政策變動對企業(yè)等相關(guān)納稅人的潛在影響并能結(jié)合納稅人生產(chǎn)經(jīng)營狀況提出稅收籌劃建議；

　　8．用恰當(dāng)合理的專業(yè)性語言和報告明確表述企業(yè)稅收遵從、涉稅風(fēng)險、納稅事項等與稅法執(zhí)行相關(guān)問題的結(jié)論；

　　9．體現(xiàn)并培養(yǎng)稅收遵從意識，提高納稅意識和稅收服務(wù)意識，具備從公正立場為政府和納稅人服務(wù)的職業(yè)道德。

　　二、測試內(nèi)容與能力等級

　　三、參考法規(guī)

　　(一)稅法概論

　　1.國務(wù)院辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍意見》的通知

　　1996年1月24日國辦發(fā)［1996］4號

　　2.國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍若干具體問題的通知

　　1996年3月1日國稅發(fā)［1996］037號

　　3.國家稅務(wù)總局關(guān)于所得稅收入分享體制改革后稅收征收管理范圍的通知

　　2002年1月16日國稅發(fā)［2002］8號

　　4.全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于廢止《中華人民共和國農(nóng)業(yè)稅條例》的決定

　　2005年12月29日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十九次會議通過

　　5.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布已失效或廢止的稅收規(guī)范性文件目錄(第二批)的通知

　　2008年1月17日國稅發(fā)［2008］8號

　　(二)增值稅法

　　1.增值稅若干具體問題的規(guī)定

　　1993年12月28日國稅發(fā)［1993］154號

　　2.國家稅務(wù)總局關(guān)于各種性質(zhì)的價外收入都應(yīng)當(dāng)征收增值稅的批復(fù)

　　1994年3月28日國稅函發(fā)［1994］087號

　　3.國家稅務(wù)總局關(guān)于由稅務(wù)所為小規(guī)模企業(yè)代開增值稅專用發(fā)票的通知

　　1994年3月15日國稅發(fā)［1994］58號

　　4.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅若干征收問題的通知

　　1994年5月7日國稅發(fā)［1994］122號

　　5.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅幾個業(yè)務(wù)問題的通知

　　1994年8月19日國稅發(fā)［1994］186號6.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅運輸費用扣除率的通知

　　1998年6月12日財稅字［1998］114號

　　7.國家稅務(wù)總局關(guān)于《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人取得虛開的增值稅專用發(fā)票處理問題的通知》的補充通知

　　2000年11月6日國稅發(fā)［2000］182號

　　8.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票處理問題的通知

　　2000年11月16日國稅發(fā)［2000］187號

　　9.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于提高農(nóng)產(chǎn)品進項稅抵扣率的通知

　　2002年1月9日財稅［2002］012號

　　10.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步推進出口貨物實行免抵退稅辦法的通知

　　2002年1月23日財稅［2002］7號

　　11.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人期貨交易進項稅額抵扣問題的通知

　　2002年4月29日國稅發(fā)［2002］045號

　　12.國家稅務(wù)總局關(guān)于轉(zhuǎn)讓企業(yè)全部產(chǎn)權(quán)不征收增值稅問題的批復(fù)

　　2002年5月17日國稅函［2002］420號

　　13.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人向小規(guī)模納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品進項稅抵扣率問題的通知

　　2002年7月10日財稅［2002］105號

　　14.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票進項稅額抵扣問題的通知

　　2003年2月14日國稅發(fā)［2003］17號

　　15.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強貨物運輸業(yè)稅收管理及運輸發(fā)票增值稅抵扣管理的公告

　　2003年10月18日國稅發(fā)［2003］120號

　　16.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票管理的通知

　　2004年6月7日國稅發(fā)［2004］68號

　　17.國家稅務(wù)總局關(guān)于商業(yè)企業(yè)向貨物供應(yīng)方收取的部分費用征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知

　　2004年10月13日國稅發(fā)［2004］136號

　　18.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人取得海關(guān)進口增值稅專用繳款書抵扣進項稅額問題的通知

　　2004年11月11日國稅發(fā)［2004］148號

　　19.電力產(chǎn)品增值稅征收管理辦法

　　2004年12月22日國家稅務(wù)總局令第10號

　　20.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人期貨交易有關(guān)增值稅問題的通知

　　2005年11月9日國稅函［2005］1060號

　　21.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅若干政策的通知

　　2005年11月28日財稅［2005］165號

　　22.增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定

　　2006年10月17日國稅發(fā)［2006］156號

　　23.國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的補充通知

　　四、樣題