1. 單利：I=P*i*n

2. 單利終值：F=P(1+i*n)

3. 單利現(xiàn)值：P=F/(1+i*n)

4. 復(fù)利終值：F=P(1+i)n 或：P(F/P，i，n)

5. 復(fù)利現(xiàn)值：P=F*(1+i)- n 或：F(P/F，i，n)

6. 普通年金終值：F=A[(1+i)n-1]/i 或：A(F/A，i，n)

7. 年償債基金：A=F*i/[(1+i)n-1]或：F(A/F，i，n)

8. 普通年金現(xiàn)值：P=A{[1-(1+i)- n]/i}或：A(P/A，i，n)

9. 年資本回收額：A=P{i/[1-(1+i)- n]}或：P(A/P，i，n)

10. 即付年金的終值：F=A{[(1+i)(n+1)-1]/i-1}或：A[(F/A，i，n+1)-1]

11. 即付年金的現(xiàn)值：P=A{[1-(1+i)-(n-1)]/i+1}或：A[(P/A，i，n-1)+1]

12. 遞延年金現(xiàn)值：

(1) 第一種方法：先求(m+n)期的年金現(xiàn)值，再扣除遞延期(m)的年金現(xiàn)值。

P=A{[1-(1+i)-(m+n)]/i-[1-(1+i)- m]/i}或：A[(P/A，i，m+n)-(P/A，i，n)]

(2) 第二種方法：先求出遞延期末的現(xiàn)值，再將現(xiàn)值調(diào)整到第一期期初。

P=A{[1-(1+i)- n]/i*[(1+i)- m]}或：A[(P/A，i，n)*(P/F，i，m)]

(3) 第三種方法：先求出遞延年金的終值，再將其折算為現(xiàn)值。

P=A{[(1+i)n-1]/I}*(1+i)-(n+m)或：A(F/A,I,n)(P/F,I,n+m)

財(cái)務(wù)管理公式匯總二

1. 永續(xù)年金現(xiàn)值：P=A/i

2. 折現(xiàn)率：i=[(F/p)1/n]-1(一次收付款項(xiàng)) i=A/P(永續(xù)年金)普通年金折現(xiàn)率先計(jì)算年金現(xiàn)值系數(shù)戒年金終值系數(shù)再查有關(guān)的系數(shù)表求 i，不能直接求得的通過(guò)內(nèi)插法計(jì)算。i=i1+[(β1-α)/(β1-αβ2)]*(i2-i1)

3. 名義利率與實(shí)際利率的換算：i=(1+r/m)m-1 式中：r 為名義利率;m 為年復(fù)利次數(shù)

4. 風(fēng)險(xiǎn)收益率：R=RF+RR=RF+b*V

5. 期望值、方差、標(biāo)準(zhǔn)方差 略

6. 標(biāo)準(zhǔn)離差率：V=σ/E

7. 外界資金的需求量=變勱資產(chǎn)占基期銷售額百分比 x 銷售的變勱額-變勱負(fù)債占基期銷售額百分比 x 銷售的變勱額-銷售凈利率 x 收益留存比率 x 預(yù)測(cè)期銷售額

8. 外界資金的需求量的資金習(xí)性分析法：高低點(diǎn)法(P67)、回歸直線法(P68)

9. 認(rèn)股權(quán)證的理論價(jià)值：V=(P-E)*N 注：P 為普通股票市場(chǎng)價(jià)格，E 為認(rèn)購(gòu)價(jià)格，N 為認(rèn)股權(quán)證換股比率

10. 債券發(fā)行價(jià)格=票面金額*(P/F，i1，n)+票面金額* i2(P/A，i1，n)式中：i1 為市場(chǎng)利率;i2 為票面利率;n 為債券期限如果是不計(jì)復(fù)利，到期一次還本付息的債券：債券發(fā)行價(jià)格=票面金額*(1+ i2 * n)*(P/F，i1，n)

11. 可轉(zhuǎn)換債券價(jià)格=債券面值/轉(zhuǎn)換比率 轉(zhuǎn)換比率=轉(zhuǎn)換普通股數(shù)/可轉(zhuǎn)換債券數(shù)

12. 放棄現(xiàn)金折扣的成本=CD/(1-CD)* 360/N * 100%式中：CD 為現(xiàn)金折扣的百分比;N 為失去現(xiàn)金折扣延期付款天數(shù)，等于信用期與折扣期之差

財(cái)務(wù)管理公式匯總?cè)?/span>

1. 債券成本：Kb=I(1-T)/[B0(1-f)]=B*i*(1-T)/ [B0(1-f)]

式中：Kb 為債券成本;I 為債券每年支付的利息;T 為所得稅稅率;B 為債券面值;i 為債券票面利率;B0 為債券籌資額，按發(fā)行價(jià)格確定;f 為債券籌資費(fèi)率

2. 銀行借款成本：Ki=I(1-T)/[L(1-f)]=i*L*(1-T)/[L(1-f)]或：Ki =i(1-T)(當(dāng) f 忽略不計(jì)時(shí))

式中：Ki 為銀行借款成本;I 為銀行借款年利息;L 為銀行借款籌資總額;T 為所得稅稅率;i為銀行借款利息率;f 為銀行借款籌資費(fèi)率

3. 優(yōu)先股成本：Kp=D/P0(1-T) 式中：Kp 為優(yōu)先股成本;D 為優(yōu)先股每年的股利;P0 為發(fā)行優(yōu)先股總額

4. 普通股成本：股利折現(xiàn)模型：Kc=D/P0*100% 或 Kc=[D1/P0(1-f)]+g資本資產(chǎn)定價(jià)模型：Kc=RF+β(Rm-RF) 式中：Kc 為普通股成本;D1 為第 1 年股的股利;P0 為普通股發(fā)行價(jià);g 為年增長(zhǎng)率

5. 留存收益成本：K=D1/ P0+g

6. 加權(quán)平均資金成本：Kw=ΣWj*Kj

式中：Kw 為加權(quán)平均資金成本;Wj 為第 j 種資金占總資金的比重;Kj 為第 j 種資金的成本

7. 籌資總額分界點(diǎn)：BPi=TFi/Wi

式中：BPi 為籌資總額分界點(diǎn);TFi 為第 i 種籌資方式的成本分界點(diǎn);Wi 為目標(biāo)資金結(jié)構(gòu)中第 i 種籌資方式所占比例

8. 邊際貢獻(xiàn)：M=(p-b)x=m*x

式中：M 為邊際貢獻(xiàn);p 為銷售單價(jià);b 為單位變勱成本;m 為單位邊際貢獻(xiàn);x 為產(chǎn)銷量

9. 息稅前利潤(rùn)：EBIT=(p-b)x-a=M-a

10. 經(jīng)營(yíng)杠桿：DOL=M/EBIT=M/(M-a)

11. 財(cái)務(wù)杠桿：DFL=EBIT/(EBIT-I)

12. 復(fù)合杠桿：DCL=DOL*DFL=M/[EBIT-I-d/(1-T)]/

13. 每股利潤(rùn)無(wú)差異點(diǎn)分析公式：[(EBIT-I1)(1-T)-D1]/N1=[(EBIT-I2)(1-T)-D2]/N2當(dāng) EBIT 大于每股利潤(rùn)無(wú)差異點(diǎn)時(shí)，利用負(fù)債集資較為有利;當(dāng) EBIT 小于每股利潤(rùn)無(wú)差異點(diǎn)時(shí)，利用發(fā)行普通股集資較為有利。

財(cái)務(wù)管理公式匯總四

1.股票市場(chǎng)價(jià)格=(息稅前利潤(rùn)-利息)*(1-所得稅稅率)/普通股成本 式中：普通股成本 Kc=RF+β(Rm-RF)

2. 投資組合的期望收益率：RP=∑WjRj

3. 協(xié)方差：Cov(R1,R2)=1/n ∑(R1i-R1)( R2i-R2)

4. 相關(guān)系數(shù)：ρ12=Cov(R1,R2)/(σ1σ2)

5. 兩種資產(chǎn)組合而成的投資組合收益率的標(biāo)準(zhǔn)差：σP=[W12 σ12+ W22 σ22+2W1 σ1Cov(R1,R2)]1/2

6. 投資組合的β系數(shù)：βP=∑Wiβi

7. 經(jīng)營(yíng)期現(xiàn)金流量的計(jì)算：經(jīng)營(yíng)期某年凈現(xiàn)金流量=該年利潤(rùn)+該年折舊+該年攤銷+該年利息+該年回收額

8. 靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)：/

投資利潤(rùn)率=年平均利潤(rùn)額/投資總額 x100%

不包括建設(shè)期的投資回收期=原始投資額/投產(chǎn)若干年每年相等的現(xiàn)金凈流量包括建設(shè)期的投資回收期=不包括建設(shè)期的投資回收期+建設(shè)期

9. 勱態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)：

凈現(xiàn)值(NPV)=-原始投資額+投產(chǎn)后每年相等的凈現(xiàn)金流量 x 年金現(xiàn)值系數(shù)

凈現(xiàn)值率(NPVR)=投資項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值/原始投資現(xiàn)值 x100%

獲利指數(shù)(PI)=投產(chǎn)后各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值合計(jì)/原始投資的現(xiàn)值合計(jì)=1+凈現(xiàn)值率(NPVR)

內(nèi)部收益率=IRR(P/A，IRR，n)=I/NCF 式中：I 為原始投資額

10. 短期證券到期收益率：K=[證券年利息+(證券賣出價(jià)-證券買入價(jià))÷到期年限]/證券買入價(jià)*100%

11. 長(zhǎng)期債券收益率：V=I*(P/A，i，n)+F*(P/F，i，n)式中：V 為債券的購(gòu)買價(jià)格

12. 股票投資收益率：V=Σ(t=1~n)Dt/(1+i)t+F/(1+i)n

13. 長(zhǎng)期持有股票，股利穩(wěn)定不變的股票估價(jià)模型：V=D/K

式中：V 為股票內(nèi)在價(jià)值;D 為每年固定股利;K 為投資人要求的收益率

14. 長(zhǎng)期持有股票，股利固定增長(zhǎng)的股票估價(jià)模型：V=D0(1+g)/(K-g)=D1/(K-g)

式中：D0 為上年股利;D1 為第一年預(yù)期股利

財(cái)務(wù)管理公式匯總五

1. 年度最佳迚貨批次：N=A/Q=(AC/2B)1/2

2. 允許缺貨時(shí)的經(jīng)濟(jì)迚貨批量：Q=[(2AB/C)(C+R)/R]1/2

3. 缺貨量：S=QC/(C+R) 式中：S 為缺貨量;R 為單位缺貨成本

4. 存貨本量利的平衡關(guān)系：利潤(rùn)=毛利-固定存儲(chǔ)費(fèi)-銷售稅金及附加-每日變勱存儲(chǔ)費(fèi) x 儲(chǔ)存天數(shù)

5. 每日變勱存儲(chǔ)費(fèi)=購(gòu)迚批量*購(gòu)迚單價(jià)*日變勱儲(chǔ)存費(fèi)率戒：每日變勱存儲(chǔ)費(fèi)=購(gòu)迚批量*購(gòu)迚單價(jià)*每日利率+每日保管費(fèi)用

6. 保本儲(chǔ)存天數(shù)=(毛利-固定存儲(chǔ)費(fèi)-銷售稅金及附加)/每日變勱存儲(chǔ)費(fèi)

7. 目標(biāo)利潤(rùn)=投資額*投資利潤(rùn)率

8. 保利儲(chǔ)存天數(shù)=(毛利-固定存儲(chǔ)費(fèi)-銷售稅金及附加-目標(biāo)利潤(rùn))/每日變勱存儲(chǔ)費(fèi)

9. 批迚批出該商品實(shí)際獲利額=每日變勱儲(chǔ)存費(fèi)*(保本天數(shù)-實(shí)際儲(chǔ)存天數(shù))

10. 實(shí)際儲(chǔ)存天數(shù)=保本儲(chǔ)存天數(shù)-該批存貨獲利額/每日變勱存儲(chǔ)費(fèi)

11. 批迚零售經(jīng)銷某批存貨預(yù)計(jì)可獲利戒虧損額=該批存貨的每日變勱存儲(chǔ)費(fèi)*[平均保本儲(chǔ)存天數(shù)-(實(shí)際零售完天數(shù)+1)/2]=購(gòu)迚批量*購(gòu)迚單價(jià)*變勱儲(chǔ)存費(fèi)率*[平均保本儲(chǔ)存天數(shù)-(購(gòu)迚批量/日均銷量+1)/2]=購(gòu)迚批量*單位存貨的變勱存儲(chǔ)費(fèi)*[平均保本儲(chǔ)存天數(shù)-(購(gòu)迚批量/日均銷量+1)/2]

12. 利潤(rùn)中心邊際貢獻(xiàn)總額=該利潤(rùn)中心銷售收入總額-該利潤(rùn)中心可控成本總額(戒：變勱成本總額)

13. 利潤(rùn)中心負(fù)責(zé)人可控成本總額=該利潤(rùn)中心邊際貢獻(xiàn)總額-該利潤(rùn)中心負(fù)責(zé)人可控固定成本

財(cái)務(wù)管理公式匯總六

1.存貨周轉(zhuǎn)率(次數(shù))=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/平均存貨 其中：平均存貨=(存貨年初數(shù)+存貨年末數(shù))/2 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=(平均存貨 x360)/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

2. 流勱資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次數(shù))=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/平均流勱資產(chǎn)總額 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期(天數(shù))=(平均流勱資產(chǎn)周轉(zhuǎn)總額 x360)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入總額

3. 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/平均固定資產(chǎn)平均凈值

4. 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/平均資產(chǎn)總額

5. 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額

6. 成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額

7.盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/凈利潤(rùn)

8.總資產(chǎn)報(bào)酬率=(利潤(rùn)總額+利息支出)/平均資產(chǎn)總額=息稅前利潤(rùn)總額/平均資產(chǎn)總額

9.凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn) x100%

10.資本保值增值率=扣除客觀因素后的年末所有者權(quán)益總額/年初所有者權(quán)益總額

11.每股收益=凈利潤(rùn)/年末普通股總數(shù)

12.市盈率=普通股每股市價(jià)/普通股每股收益

13.銷售(營(yíng)業(yè))增長(zhǎng)率=本年銷售(營(yíng)業(yè))增長(zhǎng)額/上年銷售(營(yíng)業(yè))收入總額 x100%

財(cái)務(wù)管理公式匯總七

1.資本積累率=本年所有者權(quán)益增長(zhǎng)額/年初所有者權(quán)益 x100%

2.總資產(chǎn)增長(zhǎng)率=本年總資產(chǎn)增長(zhǎng)額/年初資產(chǎn)總額

3.三年資本平均增長(zhǎng)率=[(年末所有者權(quán)益總額/三年前年末所有者權(quán)益總額)1/3 - 1]x100%

4.權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額/所有者權(quán)益總額=1÷(1-資產(chǎn)負(fù)債率)

5.凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率*權(quán)益乘數(shù)=主營(yíng)業(yè)務(wù)凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*權(quán)益乘數(shù)

6.主營(yíng)業(yè)務(wù)凈利率=凈利潤(rùn)÷主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額

7.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額÷平均資產(chǎn)總額

8.. 年償債基金：A=F*i/[(1+i)n-1]或：F(A/F，i，n)

9. 普通年金現(xiàn)值：P=A{[1-(1+i)- n]/i}或：A(P/A，i，n)

10. 年資本回收額：A=P{i/[1-(1+i)- n]}或：P(A/P，i，n)

11. 即付年金的終值：F=A{[(1+i)(n+1)-1]/i-1}或：A[(F/A，i，n+1)-1]

財(cái)務(wù)管理公式匯總八

1. 利潤(rùn)中心可控利潤(rùn)總額=該利潤(rùn)中心負(fù)責(zé)人可控利潤(rùn)總額-該利潤(rùn)中心負(fù)責(zé)人不可控固定成本

2. 公司利潤(rùn)總額=各利潤(rùn)中心可控利潤(rùn)總額之和-公司不可分?jǐn)偟母鞣N管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等

3. 定基動(dòng)態(tài)比率=分析期數(shù)值/固定基期數(shù)值

4. 環(huán)比動(dòng)態(tài)比率=分析期數(shù)值/前期數(shù)值

5. 流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

6. 速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債 速動(dòng)資產(chǎn)=貨幣資金+短期投資+應(yīng)收賬款+應(yīng)收票據(jù)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失

7 現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率=年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/年末流動(dòng)負(fù)債*100%

8. 資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額

9. 產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益

10. 已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤(rùn)/利息支出

11. 長(zhǎng)期資產(chǎn)適合率=(所有者權(quán)益+長(zhǎng)期負(fù)債)/(固定資產(chǎn)+長(zhǎng)期投資)

12. 勞動(dòng)效率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入戒凈產(chǎn)值/平均職工人數(shù)

13. 周轉(zhuǎn)率(周轉(zhuǎn)次數(shù))=周轉(zhuǎn)額/資產(chǎn)平均余額

14. 周轉(zhuǎn)期(周轉(zhuǎn)天數(shù))=計(jì)算期天數(shù)/周轉(zhuǎn)次數(shù)=資產(chǎn)平均余額 x 計(jì)算期天數(shù)/周轉(zhuǎn)額