某公司正著手編制2011年5月的現(xiàn)金預(yù)算。...
某公司正著手編制2011年5月的現(xiàn)金預(yù)算。有關(guān)資料為：
(1)2011年2～4月份的產(chǎn)品銷售收入分別為300000元、320000元和350000元，預(yù)計(jì)5月份的銷售收入為400000元，估計(jì)的收款情況為：當(dāng)月收款50％，次月收款30％，再次月收款20％。該企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品均為繳納增值稅產(chǎn)品，增值稅稅率為17％，城建稅稅率為7％，教育費(fèi)附加征收率為3％，各月應(yīng)交稅金均于當(dāng)月用現(xiàn)金完稅：
(2)預(yù)計(jì)2011年5月需要采購的原材料成本為120000元，預(yù)計(jì)原材料采購金額當(dāng)月付款60％，下月付款40％，月初應(yīng)付賬款余額60000元需在本月付清；
(3)預(yù)計(jì)2011年5月份以現(xiàn)金支付工資60000元，制造費(fèi)用88000元(其中折舊10000元)，其他經(jīng)營性現(xiàn)金支出15000元，預(yù)交所得稅50000元，購買設(shè)備支付現(xiàn)金65500元�，F(xiàn)金不足時(shí)可向銀行借款，借款金額需是1000元的倍數(shù)，現(xiàn)金多余時(shí)可購買有價(jià)證券，所購買的有價(jià)證券也應(yīng)是1000元的倍數(shù)。201 1年4月底現(xiàn)金余額為6800元，要求每月月末現(xiàn)金余額不能少于6000元。
要求：
(1)計(jì)算2011年5月份經(jīng)營性現(xiàn)金收入；
| (2)計(jì)算2011年5月份購貨現(xiàn)金支出、應(yīng)交稅金及附加支出、經(jīng)營性現(xiàn)金支出； |
| (3)計(jì)算2011年5月份現(xiàn)金余缺： |
| (4)確定最佳資金籌措或運(yùn)用數(shù)額； |
| (5)計(jì)算2011年5月末現(xiàn)金余額。 |
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