財務(wù)預(yù)算的編制

（一）現(xiàn)金預(yù)算

內(nèi)容

（1）可供使用現(xiàn)金

（2）現(xiàn)金支出

（3）現(xiàn)金余缺

（4）現(xiàn)金籌措與運(yùn)用

關(guān)系公式    

可供使用現(xiàn)金=期初余額+現(xiàn)金收入

可供使用現(xiàn)金-現(xiàn)金支出=現(xiàn)金余缺

現(xiàn)金余缺+現(xiàn)金籌措-現(xiàn)金運(yùn)用=期末現(xiàn)金余額

（二）“現(xiàn)金短缺”

籌集需要考慮的因素：

（1）補(bǔ)缺（第一季度：41800元  第四季度：71810元）

（2）補(bǔ)足最低現(xiàn)金余額（已知）（3000）

（3）籌措及運(yùn)用的影響（借款及利息支出）

（4）整數(shù)倍（已知）（1000元的倍數(shù)）

公式的運(yùn)用：

現(xiàn)金余缺+現(xiàn)金籌措與運(yùn)用=期末現(xiàn)金余額

（三）“現(xiàn)金多余”

運(yùn)用需要考慮的因素：

（1）用余（第二季度：8060元  第三季度：14840（元）

（2）保證最低現(xiàn)金余額（已知）（3000）

（3）籌措及運(yùn)用的影響（借款及利息支出5000）

（4）整數(shù)倍（已知）（100元的倍數(shù)）

公式的運(yùn)用：

現(xiàn)金余缺+現(xiàn)金籌措與運(yùn)用=期末現(xiàn)金余額