初級會(huì)計(jì)職稱考試《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》 第七章 支付結(jié)算法律制度

　　知識三、銀行卡

　　一、銀行卡的概念和分類

　　銀行卡按是否具有透支功能分為：信用卡、借記卡。前者可以透支，后者不能透支。

　　1.信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃椋嘿J記卡、準(zhǔn)貸記卡。

　　2.借記卡按功能不同分為轉(zhuǎn)賬卡（含儲(chǔ)蓄卡）、專用卡、儲(chǔ)值卡。

　　3.其他分類——按照幣種不同分為人民幣卡、外幣卡。按發(fā)行對象不同分為單位卡（商務(wù)卡）、個(gè)人卡。按信息載體不同分為磁條卡、芯片（IC）卡。

　　二、銀行卡賬戶的使用

　　1.銀行卡申領(lǐng)開戶。凡在中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶的單位，應(yīng)當(dāng)憑中國人民銀行核發(fā)的開戶許可證申領(lǐng)單位卡；個(gè)人申領(lǐng)銀行卡（儲(chǔ)值卡除外），應(yīng)當(dāng)向發(fā)卡銀行提供公安部門規(guī)定的本人有效身份證件，經(jīng)發(fā)卡銀行審查合格后，為其開立記名賬戶。銀行卡及其賬戶只限持卡人本人使用，不得出租和轉(zhuǎn)借。

　　單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人卡賬戶存儲(chǔ)。

　　2.銀行卡注銷賬戶。持卡人在還清全部交易款項(xiàng)、透支本息和有關(guān)費(fèi)用后，可申請辦理銷戶。銷戶時(shí)，單位人民幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶。

　　3.銀行卡掛失。持卡人喪失銀行卡，應(yīng)立即持本人身份證件或其他有效證明，并按規(guī)定提供有關(guān)情況，向發(fā)卡銀行或代辦銀行申請掛失。

　　三、銀行卡交易規(guī)定

　　1.單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但不得透支；單位卡不得支取現(xiàn)金。

　　2.發(fā)卡銀行對貸記卡的取現(xiàn)應(yīng)當(dāng)每筆授權(quán)，每卡每日累計(jì)取現(xiàn)不得超過規(guī)定金額。發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)對持卡人在自動(dòng)柜員機(jī)取款設(shè)定交易上限，每卡每日累計(jì)提款不得超過2萬元人民幣。儲(chǔ)值卡的面值或卡內(nèi)幣值不得超過1000 元人民幣。

　　3.準(zhǔn)貸記卡透支期限最長為60 天。貸記卡的首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的10%.

　　四、銀行卡計(jì)息和收費(fèi)

　�。ㄒ唬┿y行卡計(jì)息

　　1.計(jì)付利息。發(fā)卡銀行對準(zhǔn)貸記卡及借記卡（不含儲(chǔ)值卡）賬戶內(nèi)的存款，按照中國人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率及計(jì)息辦法計(jì)付利息。

　　發(fā)卡銀行對貸記卡賬戶的存款、儲(chǔ)值卡內(nèi)的幣值不計(jì)付利息。

　　2.計(jì)收利息。

　�。�1）免息還款期待遇——免息還款期最長為60 天。

　�。�2）最低還款額待遇。持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項(xiàng)有困難的，可按照發(fā)卡銀行規(guī)定的最低還款額還款。貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡時(shí)，應(yīng)當(dāng)支付未償還部分自銀行記賬日起按規(guī)定利率計(jì)算的透支利息（即不享受免息還款期待遇）。

　　貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，應(yīng)當(dāng)支付現(xiàn)金交易額或透支額自銀行記賬日起按規(guī)定利率計(jì)算的透支利息；

　　貸記卡透支按月記收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收單利，透支利率為日利率萬分之五，并根據(jù)中國人民銀行的此項(xiàng)利率調(diào)整而調(diào)整；

　　（二）銀行卡收費(fèi)

　　1.賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的2%，其他行業(yè)不得低于交易金額的1%.

　　2.持卡人在他行自動(dòng)取款機(jī)取款應(yīng)向發(fā)卡行按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)繳納手續(xù)費(fèi)。

　�。�1）持卡人在其領(lǐng)卡城市內(nèi)取款，每筆交易手續(xù)費(fèi)不超過2元人民幣；

　�。�2）持卡人在其領(lǐng)卡城市以外取款，每筆交易手續(xù)費(fèi)為2 元加取款金額的0.5%～1%.