甲企業(yè)為居民企業(yè),發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)如下:(1)銷售產(chǎn)品收...
甲企業(yè)為居民企業(yè),2013年發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)如下:
(1)銷售產(chǎn)品收入2000萬元,出租辦公樓租金120萬元,了言息技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入40萬元;
(2)用產(chǎn)品換取原材料,該批產(chǎn)品不含增值稅售價(jià)35萬元;
(3)實(shí)發(fā)合理工資薪金總額1000萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)150萬元.職工教育經(jīng)費(fèi)30萬元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)12萬元;
(4)支付法院判決由企業(yè)承擔(dān)的訴訟費(fèi)2萬元.工商行政部門罰款3萬元.母公司管理費(fèi)68萬元,直接捐贈(zèng)給貧困地區(qū)小學(xué)7萬元;
(5)繳納增值稅90萬元.消費(fèi)稅19萬元,營業(yè)稅6萬元.城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加I1.5萬元。
要求:
根據(jù)上述資料,分析回答下列小題。
1.下列業(yè)務(wù)中.在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí).應(yīng)當(dāng)計(jì)入收入總額的是()。
A.銷售產(chǎn)品收人2000萬元 |
B.出租辦公樓租金120萬元 |
C.信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入40萬元 |
D.用產(chǎn)品換取原材料35萬元 |
2.下列稅費(fèi)中,在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí).準(zhǔn)予扣除的是(). |
A.增值稅90萬元 |
B.消費(fèi)稅19萬元 |
C.營業(yè)稅6萬元 |
D.城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加11.5萬元 |
3.下列支出中,在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí).準(zhǔn)予全額扣除的是()。 |
A.職工教育經(jīng)費(fèi)30萬元 |
B.工會(huì)經(jīng)費(fèi)12萬元 |
C.職工福利費(fèi)150萬元 |
D.工資薪金總額1000萬元 |
4.下列支出中.在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí).不得扣除的是(). |
A.工商行政部門罰款3萬元 |
B.母公司管理費(fèi)68萬元 |
C.法院判決由企業(yè)承擔(dān)的訴訟費(fèi)2萬元 |
D.直接向貧困地區(qū)小學(xué)捐贈(zèng)7萬元 |
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