您現(xiàn)在的位置：《經(jīng)濟法基礎(chǔ)》零基礎(chǔ)第一章知識點：內(nèi)部控制
知識點：內(nèi)部控制
| 內(nèi)部控制 | 企業(yè) | 行政事業(yè)單位 |
| 概念 | 由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程 | 單位為實現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風(fēng)險進(jìn)行防范和管控 |
| 目標(biāo) | 合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī) | 合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī) |
| 合理保證企業(yè)資產(chǎn)安全 | 資產(chǎn)安全和使用有效 | |
| 合理保證企業(yè)財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整 | 財務(wù)信息真實完整 | |
| 提高經(jīng)營效率和效果 | 有效防范舞弊和預(yù)防腐敗 | |
| 促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略 | 提高公共服務(wù)的效率和效果 | |
| 原則 | 全面性（全過程控制+全員控制） | 全面性 |
| 重要性（重要業(yè)務(wù)事項+高風(fēng)險領(lǐng)域） | 重要性 | |
| 制衡性 | 制衡性 | |
| 適應(yīng)性 | 適應(yīng)性 | |
| 成本效益 |
| 責(zé)任人 | 董事會：負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施 | 單位負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負(fù)責(zé) |
| 監(jiān)事會：對董事會進(jìn)行監(jiān)督 | ||
| 經(jīng)理層：負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行 | ||
| 專門機構(gòu)：具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立實施及日常工作 | 單位應(yīng)當(dāng)建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，并組織實施 | |
| 內(nèi)容 | 內(nèi)部環(huán)境（實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)） | 梳理業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分析風(fēng)險，確定風(fēng)險點，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略，在此基礎(chǔ)上根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定建立健全單位各項內(nèi)部管理制度并督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行 |
| 風(fēng)險評估 | ||
| 控制活動 | ||
| 信息與溝通 | ||
| 內(nèi)部監(jiān)督（監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行） | ||
| 控制方法 | 不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預(yù)算控制、運營分析控制和績效考評控制 | 不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、歸口管理、預(yù)算控制、財產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開 |
時間：2017-11-28 責(zé)任編輯：zgkspx2
課程推薦
- 初級會計職稱特色班
- 初級會計職稱精品班
- 初級會計職稱實驗班
- 初級會計職稱機考模擬系統(tǒng)綜合版
相關(guān)文章
無相關(guān)信息
最新資訊
網(wǎng)站地圖
-
財經(jīng)會計熱門證書
-
初級會計職稱
-
中級會計職稱
-
注冊會計師
-
外貿(mào)會計證
-
會計實務(wù)操作
| 背景簡介 | 報名時間 | 報名條件 |
| 報名流程 | 準(zhǔn)考證 | 考試形式 |
| 考場設(shè)置 | 考試時間 | 考試科目 |
| 考試教材 | 考試大綱 | 成績管理 |
| 成績查詢 | 注意事項 | 證書辦理 |
| 培訓(xùn)方式 | 復(fù)習(xí)策略 | 考試題庫 |
| 背景簡介 | 報名時間 | 報名條件 |
| 報名流程 | 準(zhǔn)考證 | 考試形式 |
| 考場設(shè)置 | 考試時間 | 考試科目 |
| 考試教材 | 考試大綱 | 成績管理 |
| 成績查詢 | 注意事項 | 證書辦理 |
| 培訓(xùn)方式 | 復(fù)習(xí)策略 | 考試題庫 |
網(wǎng)絡(luò)課程涵蓋（36學(xué)時）：
一、《管理會計概論》
三、《預(yù)算實務(wù)》
含預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算控制與分析
四、《成本管理》
含成本控制方法、成本責(zé)任、標(biāo)準(zhǔn)成本系統(tǒng)、作業(yè)成本分配等
新增實操課程（30學(xué)時）：
1、《預(yù)算實操》
2、《成本實操》
