花旗集團(tuán)或因旗下全球市場(chǎng)部門(Citigroup Global Markets)通過衍生品交易幫助外國客戶逃避股息稅，而遭到美國金融業(yè)監(jiān)管局(Financial Industry Regulatory Authority)60萬美元的罰款。

　　據(jù)海外媒體報(bào)道，來自美國金融業(yè)監(jiān)管局的官員表示，花旗集團(tuán)旗下的全球市場(chǎng)部門高管沒能有效監(jiān)督該部門的掉期交易系統(tǒng)，使相關(guān)人員利用這些衍生品的交易幫助海外某些客戶逃避應(yīng)上繳的股息稅。美國金融業(yè)監(jiān)管局官員稱，在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)花旗集團(tuán)該部門一開始就缺少書面既定程序和步驟以便從內(nèi)部監(jiān)管交易系統(tǒng)，而在公司內(nèi)部制定相關(guān)制度規(guī)則后，部分員工也沒有嚴(yán)格遵守這些規(guī)則。

　　早在去年，美國國會(huì)參議院就曾表示，華爾街投行創(chuàng)造了各種衍生品結(jié)合股票租借業(yè)務(wù)來幫助包括很多海外對(duì)沖基金等在內(nèi)的客戶大量逃稅。而花旗集團(tuán)之前也自愿披露2003年至2005年之間該類交易的細(xì)節(jié)，并支付2400萬美元以終結(jié)對(duì)此類事件的調(diào)查。如今，美金融業(yè)監(jiān)管局官員又在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)花旗集團(tuán)該部門員工提供給客戶類似服務(wù)――有記錄顯示，花旗的某些交易系統(tǒng)允許顧客在一些股票分紅前將股票賣給花旗，之后花旗通過特定的衍生品合約獲取與分紅類似的一筆收入，而在整個(gè)過程中，顧客則成功逃避繳納現(xiàn)有法規(guī)下的大額稅金。

　　據(jù)海外媒體報(bào)道，相關(guān)人員透露美國金融業(yè)監(jiān)管局將于東部時(shí)間周一正式對(duì)外宣布該處罰決定，而花旗集團(tuán)已準(zhǔn)備接受這一60萬美元的罰款。到目前為止，花旗集團(tuán)和美國金融業(yè)監(jiān)管局發(fā)言人都拒絕對(duì)此置評(píng)。

　　最近幾個(gè)月，美國政府加強(qiáng)了對(duì)企業(yè)海外稅務(wù)行為的監(jiān)管，而此次美國金融業(yè)監(jiān)管局對(duì)花旗集團(tuán)實(shí)施罰款，可能預(yù)示著當(dāng)局不會(huì)將打擊范圍局限于在美國的海外銀行和投行等金融機(jī)構(gòu)，下一步打擊范圍可能擴(kuò)大至其他有類似交易行為的美國金融機(jī)構(gòu)。