財審便字[2009]133號

部屬各單位、部內(nèi)各單位：

　　為進一步規(guī)范我部部門預算管理與執(zhí)行，積極做好迎接審計署對我部2009年度部門預算執(zhí)行審計、部海事系統(tǒng)和港口建設費專項審計的準備工作，現(xiàn)就開展部門預算執(zhí)行情況自查工作通知如下：

　　一、切實加強對自查工作的領導。

　　各單位要高度重視部門預算管理與執(zhí)行情況的自查工作，加強領導，明確責任，精心組織，確保自查工作取得實效。要把自查工作作為當前財務管理工作中的一件大事，組織精干力量，明確自查重點，提出工作要求，加強督促檢查，確保自查工作不走過場。要建立層層抓落實的責任機制，必要時上下級之間要簽訂自查工作責任書。

　　二、切實把握自查政策。

　　審計署已明確表示，鼓勵各單位積極開展審前自查工作，對各單位自查自糾的問題不在審計報告中反映。為此，各單位特別是海事系統(tǒng)各單位要切實把握好上述政策，把預算執(zhí)行審計、海事系統(tǒng)專項審計與治理“小金庫”工作有機結(jié)合起來，全面、深入、扎實地搞好自查工作，切實把問題反映和解決在自查階段，確保預算執(zhí)行審計和專項審計中少出問題、不出大問題。

　　三、切實查找存在的問題。

　　要結(jié)合本單位的實際情況，重點揭示和反映部門預算編制中存在的預算編制不科學、不完整、不細化、虛報冒領騙取財政資金，收費管理中存在的自立收費項目、提高收費標準、擴大收費范圍以及不執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，預算執(zhí)行中存在的擠占挪用財政資金、擅自調(diào)整預算、滯留積壓資金、資金結(jié)余偏大、無預算支出等問題。同時，要關注國有資產(chǎn)處置收入和其他非稅收入管理、政府采購管理、對外投資管理、三產(chǎn)經(jīng)營管理、重要專項資金管理與使用（前期工作費、科研經(jīng)費、西部科研經(jīng)費等）、津補貼發(fā)放、發(fā)票管理與使用（假發(fā)票治理）、會議費與出國費管理等方面存在的問題。

　　四、切實搞好自查整改工作。

　　要將“小金庫”自查和重點檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題與本次預算執(zhí)行情況自查發(fā)現(xiàn)的問題結(jié)合起來一并整改，防止出現(xiàn)自查不糾、整改不到位的現(xiàn)象。屬于自身財務管理與會計核算不規(guī)范的，要立即堅決整改；屬于內(nèi)部管理不規(guī)范、制度執(zhí)行不力的，要建立內(nèi)部控制制度，完善內(nèi)部制約機制，加大制度執(zhí)行力度；因政策不明確、一時難以整改的，要提出整改方案，明確整改進度、要求和責任人；涉及體制機制方面的，要積極向上級單位反映情況，提出整改建議。同時，要在分析問題產(chǎn)生原因的基礎上，建立規(guī)范預算管理與財務管理的長效機制。

　　請各單位于11月20日下午5點之前，將自查結(jié)果報告報部財務司（聯(lián)系人：孫 靜，聯(lián)系電話：010-65292949，傳真電話：010-65292987）。

中華人民共和國交通運輸部財務司（章）
二OO九年十一月三日