11月13日，深圳證監(jiān)局召開轄區(qū)上市公司年度治理規(guī)范工作會議。在會議上，深圳證監(jiān)局局長張云東回顧了今年以來深圳上市公司取得的成績和深圳證監(jiān)局今年的主要工作，并就明年的上市公司治理規(guī)范提出了三項具體監(jiān)管要求。

　　張云東表示，今年深圳上市公司整體保持平穩(wěn)，經(jīng)營形勢逐步好轉(zhuǎn)。1-3季度深圳上市公司共實現(xiàn)營業(yè)收入4378億元，比去年同期增長12.67%；凈利潤460億元，增長9.1%，特別是在進入第二季度以后上市公司的收入和盈利水平出現(xiàn)了比較明顯的回升。

　　張云東強調(diào)，2010年深圳證監(jiān)局對上市公司的監(jiān)管方式將有所調(diào)整，除了要繼續(xù)加強日常監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以外，將著重引導上市公司通過強化規(guī)范意識、完善內(nèi)部制度、明確內(nèi)部問責等方式，提高自我約束意識和自律水平，從以“他治”為主轉(zhuǎn)向“自治”與“他治”并重。

　　張云東表示，財務會計基礎工作仍將是明年監(jiān)管工作的重點，其中重點要加強財務負責人的責任和問責。上市公司要加大投入，高度重視財務會計基礎工作，財務負責人要切實履行財務管理和監(jiān)督的職責，公司要完善財務管理和問責制度。他表示，要強化財務問責機制，特別是對公司出現(xiàn)重大會計差錯的內(nèi)部問責機制。公司要在內(nèi)部制度中明確重大會計差錯的具體標準，重大會計差錯更正應履行的決策程序和信息披露要求，重大會計差錯的責任認定和處罰規(guī)定等。今后上市公司出現(xiàn)重大會計差錯的，公司要內(nèi)部問責，監(jiān)管部門要視情況對公司的主要負責人和財務負責人問責，計入誠信檔案、公開批評。

　　張云東在會上還重申了該局對于上市公司資產(chǎn)重組的態(tài)度，支持、鼓勵資源優(yōu)化整合型資產(chǎn)重組，而不是績差公司資產(chǎn)置換型重組。張云東表示，資產(chǎn)重組是資本市場的個中要義，是資本市場配置資源的重要方式，是監(jiān)管部門樂見和鼓勵的，但遺憾的是，這些年我國資本市場資產(chǎn)重組有不少是ST等績差或瀕臨退市公司的“咸魚翻身”，往往是越重組越爛，對公司持續(xù)盈利能力的形成毫無幫助。這種資產(chǎn)重組已經(jīng)對我國資本市場造成了極大危害：其一是嚴重地破壞了市場資源的配置功能，扭曲了投資價值導向，擠占了大量市場資源，影響了資本市場對國民經(jīng)濟發(fā)展的推動作用。其二是毒害了市場文化，使現(xiàn)有的投資者教育工作付諸東流。其三是破壞了市場秩序，資本市場中的大多數(shù)內(nèi)幕交易、市場操縱、財務舞弊案都與資產(chǎn)重組有關，嚴重損害了廣大投資者的利益。張云東重申，對于今后深圳上市公司的這種畸形重組，深圳證監(jiān)局將一概不予支持，并將重點關注其重組前后的全過程，一旦發(fā)現(xiàn)存在內(nèi)幕交易和市場操縱行為，將從嚴打擊。

　　張云東要求上市公司強化對重大投資業(yè)務的內(nèi)控和披露，要高度重視在子公司層面存在的侵害上市公司利益問題，要明確對子公司的授權(quán)，特別是在投資、融資、擔保、資金使用方面的權(quán)限。

　　張云東強調(diào)，堅決禁止出現(xiàn)新的大股東資金占用問題。無論是直接占用，還是通過關聯(lián)交易非關聯(lián)化、虛構(gòu)不存在的交易等方式變相占用上市公司資金的行為，都必須徹底杜絕，上市公司的異常交易和異常資金往來都是深圳證監(jiān)局監(jiān)管關注的重點。