汶川大地震給金融機(jī)構(gòu)造成的貸款損失如何減免？遵循什么核銷標(biāo)準(zhǔn)？6月初，財政部終于有了明確的說法。

　　本報記者近日獨家獲悉，財政部金融司已經(jīng)向各大商業(yè)銀行下發(fā)了一份《關(guān)于金融機(jī)構(gòu)地震災(zāi)區(qū)貸款減免的規(guī)定》的征求意見稿（以下簡稱“征求意見稿”）。這是繼財政部出臺《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（2008年修訂版）》及銀監(jiān)會《關(guān)于做好四川汶川地震造成的銀行業(yè)呆賬貸款核銷工作的緊急通知》（以下簡稱“緊急通知”）后，相關(guān)部委首次對貸款核銷范圍、核銷條件做出較為詳細(xì)的規(guī)定。

　　五條規(guī)定豁免個貸

　　記者獲悉，征求意見稿共有八條震區(qū)貸款減免規(guī)定，其中六條針對個人貸款，一條針對企業(yè)貸款，一條原則性規(guī)定。

　　在個人貸款相關(guān)規(guī)定中，有五條第一次較為詳細(xì)地界定了此前普遍關(guān)注的房貸減免問題。

　　根據(jù)該征求意見稿，住房抵押貸款借款人死亡或者嚴(yán)重傷殘，且按揭購買的住房已不具備居住條件的，金融機(jī)構(gòu)可予以債務(wù)豁免。

　　對于住房抵押借款人死亡，按揭購買的住房具備居住條件，但繼承人為孤老或孤小的，金融機(jī)構(gòu)可予以債務(wù)豁免。其他繼承人可選擇放棄房屋繼承權(quán)和債務(wù)，或繼承房屋同時承接債務(wù)。其他繼承人承繼的房屋存在損毀的，由縣級以上人民政府有關(guān)部門認(rèn)定損毀程度后，金融機(jī)構(gòu)按比例豁免貸款本金。對無繼承人的按揭住房，金融機(jī)構(gòu)可行使抵押權(quán)。

　　對于住房抵押貸款借款人嚴(yán)重傷殘，按揭購買的住房具備居住條件，且該住房為借款人唯一住房的，金融機(jī)構(gòu)可予以債務(wù)豁免。

　　對于住房抵押貸款借款人未死亡、未嚴(yán)重傷殘，但房屋已不具備居住條件的，經(jīng)縣級以上人民政府有關(guān)部門認(rèn)定借款人已無住房且不具備還款能力，金融機(jī)構(gòu)可予以債務(wù)豁免。

　　此外，對于住房抵押貸款借款人有傷殘但達(dá)不到嚴(yán)重傷殘標(biāo)準(zhǔn)，或房屋存在一定程度毀壞但尚具備居住條件的，經(jīng)縣級以上人民政府有關(guān)部門對傷殘或損毀情況進(jìn)行認(rèn)定后，金融機(jī)構(gòu)可給予一定比例減免貸款。

　　在企業(yè)貸款方面，征求意見稿沒有具體規(guī)定哪些企業(yè)可以核銷貸款，而是建議金融機(jī)構(gòu)“結(jié)合災(zāi)害損失程度、還款能力等，與企業(yè)進(jìn)行債務(wù)重組，在盤活不良貸款同時減輕企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)”。

　　“這么看來，企業(yè)貸款原則上不予核銷�！� 某大型國有商業(yè)銀行四川省分行高層人士表示。

　 　商業(yè)銀行摸底

　　自5月23日銀監(jiān)會下發(fā)緊急通知作為銀行業(yè)呆賬核銷工作的指引性文件后，各家銀行開始展開呆壞賬的受理、登記工作，但是認(rèn)定呆壞賬的標(biāo)準(zhǔn)、核銷的范圍和程度等政策性原則尚需相關(guān)部門最后拍板。

　　目前各家商業(yè)銀行對災(zāi)區(qū)貸款核銷的態(tài)度非常審慎。工商銀行四川省分行下轄一支行行長告訴記者：“我們還是處于前期調(diào)查階段。對個人按揭進(jìn)行摸底排查，搜集資產(chǎn)狀況和個人還款能力方面的信息；對企業(yè)貸款進(jìn)行分類、損失評估，然后將資料匯總、逐級上報。”

　　“這個工作預(yù)計需要1~2個月的時間，什么時候正式進(jìn)入核銷程序，我們還在等待政策細(xì)則以及總行制訂的評判標(biāo)準(zhǔn)�！彼�表示。

　　“住房按揭個人客戶主動來咨詢的很少，都是我們在做一些備案和登記；企業(yè)貸款方面，我們正式受理申請的有3家，但不是申請核銷，而是要求停止計息、或者延長還款期。”交通銀行都江堰支行行長告訴記者。該行住房按揭貸款占全部貸款余額比例的80%左右。

　　貸款支持應(yīng)先于貸款核銷

　　中央財經(jīng)大學(xué)銀行業(yè)研究中心主任郭田勇認(rèn)為，現(xiàn)階段銀行不宜大規(guī)模搞呆壞賬核銷，此過程將耗費大量的人力、物力，這樣會舍本逐末�！暗卣鹨院�，銀行的首要任務(wù)是恢復(fù)基本服務(wù)，在此基礎(chǔ)上，關(guān)注怎樣支持災(zāi)后重建�！�

　　“對于企業(yè)來說，最重要的不是核銷貸款，而是如何盡快恢復(fù)生產(chǎn)，最需要的還是貸款支持�！惫�田勇認(rèn)為。

　　國務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所銀行研究室副主任吳慶表示，央行、財政部甚至商業(yè)銀行總行可以制定原則、提供可選方案，但不適宜一刀切細(xì)化規(guī)則。“這樣有利于災(zāi)區(qū)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)具體情況具體操作，一定程度上避免道德風(fēng)險�！�

　　據(jù)業(yè)內(nèi)人士測算，地震對金融機(jī)構(gòu)造成的損失達(dá)上千億元，其中呆壞賬規(guī)模至少幾百億元。這筆損失由政府承擔(dān)多少，銀行分擔(dān)多少，以及國家如何給予銀行其他稅收配套支持，目前還是未知數(shù)。如果沒有特殊的財政政策支持，在今年嚴(yán)峻和復(fù)雜的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢下，商業(yè)銀行勢必面臨更大的不良貸款壓力。

　　吳慶表示，反映在商業(yè)銀行財務(wù)報表上，呆壞賬核銷一方面沖銷了資產(chǎn)，另一方面也沖銷了所有者權(quán)益，財政部應(yīng)該通過未來的稅收優(yōu)惠或者稅收減免給予一定補(bǔ)償。

　　根據(jù)上述征求意見稿最后一條規(guī)定，國家對地震災(zāi)區(qū)金融機(jī)構(gòu)債務(wù)減免實行統(tǒng)一授權(quán)，金融機(jī)構(gòu)再據(jù)此根據(jù)自身情況自主減免債務(wù)，報財政部備案。

　　據(jù)記者了解，在當(dāng)前呆壞賬核銷細(xì)則尚未出臺的情況下，已有部分銀行出現(xiàn)不符合核銷條件的貸款“搭車核銷”的現(xiàn)象。

　　為此，農(nóng)業(yè)銀行近日專門下發(fā)《關(guān)于切實做好抗震救災(zāi)期間案件防控工作的緊急通知》，提示防止提供虛假資料、違反程序核銷，以及夸大損失多核銷等情況出現(xiàn)，并表示將嚴(yán)防虛假核銷呆賬案件。


（中國經(jīng)營報　　　丁玉萍 　　2008-6-15）