審計(jì)署今天發(fā)布了90個(gè)國(guó)外貸援款項(xiàng)目2009年度公證審計(jì)結(jié)果。審計(jì)結(jié)果表明，國(guó)外貸援款項(xiàng)目總體執(zhí)行情況較好，大部分項(xiàng)目單位能夠認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和貸（援）款協(xié)議。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目單位在財(cái)務(wù)核算、項(xiàng)目和資金管理等方面存在一些問(wèn)題。

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)，10個(gè)項(xiàng)目中存在的問(wèn)題對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表或項(xiàng)目特定目的的財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生重大影響，出具了有保留意見報(bào)告。主要問(wèn)題包括：未按相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和贈(zèng)款協(xié)定要求編制報(bào)表；由于審計(jì)范圍受限，無(wú)法核實(shí)部分執(zhí)行單位項(xiàng)目執(zhí)行情況及貸款資金使用情況；虛列支出或支出證據(jù)不足；報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確等。

　　此外，47個(gè)項(xiàng)目中存在違反國(guó)家法規(guī)、貸（援）款協(xié)定問(wèn)題和內(nèi)部控制缺陷，但未對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表或項(xiàng)目特定目的的財(cái)務(wù)報(bào)表造成重大影響，審計(jì)機(jī)關(guān)出具了無(wú)保留意見報(bào)告。其中，37個(gè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，占項(xiàng)目總數(shù)的41.11%，主要是存在未按規(guī)定設(shè)置賬簿、會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理不夠規(guī)范、內(nèi)控制度不夠健全等問(wèn)題。

　　對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具了審計(jì)報(bào)告，提出了審計(jì)意見和建議。截至2009年12月底，出具有保留意見報(bào)告的10個(gè)項(xiàng)目中，已有9個(gè)項(xiàng)目的執(zhí)行單位均已接受審計(jì)意見，對(duì)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整并采取措施加強(qiáng)管理。47個(gè)存在違反國(guó)家法規(guī)、貸（援）款協(xié)定問(wèn)題和內(nèi)部控制缺陷的項(xiàng)目也進(jìn)行了積極整改。

　　2009年，審計(jì)署組織力量對(duì)由中央單位執(zhí)行或組織執(zhí)行的90個(gè)國(guó)外貸援款項(xiàng)目2008年度財(cái)務(wù)收支和項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行了公證審計(jì)，向國(guó)外貸援款機(jī)構(gòu)出具了92份審計(jì)報(bào)告，其中無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告82份，占89.13%；有保留意見的審計(jì)報(bào)告10份，占10.87%。

　　據(jù)了解，這90個(gè)國(guó)外貸援款項(xiàng)目包括21個(gè)貸款項(xiàng)目和69個(gè)贈(zèng)款或援助項(xiàng)目，涉及農(nóng)業(yè)、能源、交通、教育、衛(wèi)生、城市建設(shè)和環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域，計(jì)劃投資總額折合人民幣1503.28億元 ，其中協(xié)議利用外資額折合人民幣265.57億元。