2011年12月15-16日，中注協(xié)召開了證券資格事務所2011年年報審計工作會議。會議學習了黨的十七屆六中全會精神和中央經(jīng)濟工作會議精 神，總結了2011年執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度改革工作，通報了2011年事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查情況，布置了上市公司2011年年報審計工作，并就事務所誠信文化建 設、改進和完善事務所質(zhì)量控制體系、2011年年報審計重大風險領域等問題展開討論，邀請有關專家就內(nèi)控審計、特殊普通合伙協(xié)議等進行專題授課。中注協(xié)副 會長兼秘書長陳毓圭出席會議并講話，中注協(xié)副秘書長董新鋼、楊志國，中注協(xié)黨委副書記梁立群出席會議。

　  陳秘書長充分肯定了今年行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度改革和實施取得的成績，基本實現(xiàn)了年初做出的承諾、提出的計劃和布置的任務。他指出，今年行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量 檢查制度改革的成功之處主要體現(xiàn)在以下四個方面：一是重塑了以風險控制為導向的行業(yè)監(jiān)管框架；二是實現(xiàn)了對系統(tǒng)風險為導向的執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度改革的成功嘗 試；三是培養(yǎng)和鍛煉了一支專業(yè)的行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查隊伍；四是在全行業(yè)倡導了“系統(tǒng)風險是最大風險”、“質(zhì)量控制是最重要的控制”的理念。

　  陳毓圭秘書長深入分析了經(jīng)濟、金融、國際、監(jiān)管等環(huán)境發(fā)生的重大變化及可能對行業(yè)產(chǎn)生的重大影響，要求會計師事務所嚴格按照《中國注冊會計師協(xié)會關 于做好上市公司2011年年報審計工作的通知》的規(guī)定，高度重視和精心實施2011年年報審計工作。一是高度重視并嚴格遵循職業(yè)道德守則的規(guī)定，恪守誠 信、獨立、客觀、公正的原則與立場，深入推進自身誠信建設。二是加強事務所本身質(zhì)量控制體系建設，利用“制度建設年”活動的重大契機，建立健全事務所內(nèi)部 控制體系的建設，為2011年年報審計工作奠定良好的內(nèi)部基礎。三是加強總分所管理與整合，為行業(yè)、事務所持續(xù)做強做大奠定堅實的基礎。四是在年報審計過 程中，要始終保持高度警覺和職業(yè)懷疑態(tài)度，充分關注關聯(lián)方關系及其交易、收入的確認與計量、資產(chǎn)減值等重大風險領域，以及創(chuàng)業(yè)板公司審計、持續(xù)經(jīng)營審計等 疑難特殊事項。五是把握國家加強企業(yè)內(nèi)部控制基礎的契機，做好2011年內(nèi)控審計工作，深入實施新業(yè)務領域拓展戰(zhàn)略，實現(xiàn)注冊會計師職業(yè)價值從經(jīng)濟鑒證向 價值管理的轉(zhuǎn)變。

　  陳秘書長對下一步行業(yè)工作提出了要求：一是要以行業(yè)誠信品格為核心，深入推進注冊會計師行業(yè)文化建設；二是要以專業(yè)精神為內(nèi)涵，打造行業(yè)專家隊伍；三是要以品牌建設為引領，進一步推進行業(yè)做強做大；四是要以網(wǎng)絡集成為重點，謀劃好2012年的工作。

　  梁立群副書記在總結講話中指出，2011年年報審計工作會議緊張而富有成果。與會代表要深刻領會陳毓圭秘書長的講話精神和會議的要求，做好傳達工 作，全力做好2011年年報審計工作：一是要進一步增強信心。要正視當前行業(yè)發(fā)展面臨的嚴峻形勢和不利環(huán)境，深入分析行業(yè)發(fā)展的機遇和挑戰(zhàn)，進一步增強信 心，抓住機遇迎接挑戰(zhàn)，進一步推動行業(yè)發(fā)展。二是決不能掉以輕心。事務所品牌、聲譽的建立不是一朝一夕能完成的，一旦出現(xiàn)了問題，遭受的損失將難以彌補， 重塑品牌需要更大的努力。因此對年報審計工作決不能掉以輕心，重視職業(yè)道德操守，關注細節(jié)、程序、過程，順利完成2011年年報審計工作。三是要齊心協(xié)力 做好當前工作。中注協(xié)將加緊研究和解決大家在會上提出的問題，加強對年報審計工作的監(jiān)督和指導。各地方注協(xié)要結合實際，在年報審計工作期間做好本地區(qū)事務 所的服務和指導工作。各事務所要認真學習相關文件，關注上市公司內(nèi)幕交易、關聯(lián)交易等問題，切實做好本所注冊會計師的培訓工作，確保2011年年報審計工 作的順利開展，進一步提升審計質(zhì)量。

　  與會代表一致認為，陳秘書長的講話導向清晰、語重心長，對加強行業(yè)監(jiān)管和事務所自身建設具有很好的教育和指導意義；中注協(xié)2011年執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制 度改革是成功的，監(jiān)管工作卓有成效，通過今年的系統(tǒng)風險檢查工作，讓事務所深刻認識到加強質(zhì)量控制體系建設的重要性。與會代表表示，將認真貫徹落實會議精 神，扎實開展2011年年報審計工作。

　  會議表彰了2011年中注協(xié)證券資格事務所檢查優(yōu)秀檢查組和優(yōu)秀檢查人員，并對執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度改革咨詢指導組和工作組成員進行了表彰。

　  會議通報了2011年全國事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查情況。2011年全國共抽調(diào)883名注冊會計師，檢查了1702家事務所。其中，中注協(xié)直接組織檢查了 10家證券資格事務所總所及其21家分所，32個地方注協(xié)共檢查1671家事務所。共抽查審計報告8208份，驗資報告4985份。截至目前，全行業(yè)共對 檢查發(fā)現(xiàn)存在嚴重問題的128家事務所和227名注冊會計師進行了懲戒，其中，給予15家事務所和16名注冊會計師公開譴責，給予53家事務所和71名注 冊會計師通報批評，給予60家事務所和140名注冊會計師訓誡。

　  來自財政部相關司局、中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會、國務院國資委等部門代表，各地方注冊會計師協(xié)會負責監(jiān)管工作的秘書長，以及各證券資格事務所主任會計師、質(zhì)量控制負責人共計170余人參加了會議。