8月20日，中國保監(jiān)會發(fā)布《個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（下稱《辦法》），以4個直轄市和各省地區(qū)代表市作為試點(diǎn)，納稅人群可有每年2400元稅前列支的額度用于購買商業(yè)保險機(jī)構(gòu)提供的個人稅收優(yōu)惠型健康保險。

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保監(jiān)會人身險部負(fù)責(zé)人在當(dāng)日發(fā)布會上稱，該類型險種的定位是對基本醫(yī)療保險的補(bǔ)充，政策性較強(qiáng)，所以對有意愿經(jīng)營此險種的人身險公司，保監(jiān)會提出了較高要求：“具體的實(shí)踐中，需要跟財政部、稅務(wù)總局等多部門協(xié)調(diào)溝通，每個省市地區(qū)的納稅情況和基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌狀況也不一樣，個人稅優(yōu)的試點(diǎn)是商業(yè)保險機(jī)構(gòu)參與國家社會職能管理的樣本之一，我們必須保證有專業(yè)實(shí)力的機(jī)構(gòu)來參與這項(xiàng)工作�！�

這意味著，大型人身險公司在經(jīng)營此險種上有一定優(yōu)勢。上述人士稱，該暫行辦法實(shí)行后，仍有較多操作細(xì)節(jié)需要明確，辦法條款也將會根據(jù)實(shí)踐評估加以完善。

“下一步，保監(jiān)會將會繼續(xù)加強(qiáng)與財政部、國家稅務(wù)總局的溝通、協(xié)調(diào)，以三部門名義印發(fā)通知，明確試點(diǎn)開始的時間、試點(diǎn)城市、經(jīng)審批后的試點(diǎn)產(chǎn)品等，共同推進(jìn)全國的試點(diǎn)工作；并且推進(jìn)稅優(yōu)健康保險信息平臺、業(yè)務(wù)流程等工作，為試點(diǎn)的順利開展做好各項(xiàng)準(zhǔn)備。”

上半年健康險收入1246億

上述保監(jiān)會人士公布了一組有關(guān)健康險的數(shù)據(jù)：2015年上半年實(shí)現(xiàn)商業(yè)健康保險保費(fèi)收入1245.88億元，同比增長39.53%。目前，有100多家保險公司開展商業(yè)健康保險業(yè)務(wù)，備案銷售的健康保險產(chǎn)品涵蓋疾病險、醫(yī)療險、護(hù)理險和失能收入損失險四大類，2300多種產(chǎn)品。2009年至今，商業(yè)健康保險累計支付賠款超過2400億元，為投保人積累了超過3500億元的醫(yī)療保障資金。

個人稅優(yōu)型健康險，依據(jù)暫行辦法，僅針對70余家人身險公司，并且要求頗高，包括設(shè)立健康險事業(yè)部，部門人員有健康險經(jīng)驗(yàn)的不低于50%、具有醫(yī)學(xué)背景的不低于30%，具備獨(dú)立健康險信息管理系統(tǒng)。

“事業(yè)部與公司職能部門不一樣，一般是指在公司宏觀領(lǐng)導(dǎo)下，具有經(jīng)營管理職能，并實(shí)行獨(dú)立經(jīng)營、獨(dú)立核算的部門。保險公司的健康保險事業(yè)部應(yīng)以健康保險（含大病保險、基本醫(yī)保經(jīng)辦等）為主要業(yè)務(wù)范圍，在公司內(nèi)部實(shí)行專業(yè)化管理，獨(dú)立經(jīng)營、獨(dú)立核算�！鄙鲜鋈耸空f道。

健康保險是人身保險業(yè)務(wù)的一類，與壽險業(yè)務(wù)在精算原理、風(fēng)險管控、經(jīng)營模式等方面有明顯不同，近十年來，保險公司對健康保險的專業(yè)能力不斷提升，但部分公司還存在只重保費(fèi)規(guī)模、輕視專業(yè)能力建設(shè)，以普通壽險的經(jīng)營方式來運(yùn)作健康保險的現(xiàn)象。

“健康險經(jīng)營專業(yè)且復(fù)雜，目錄內(nèi)外幾萬種藥品識別、與地方醫(yī)療系統(tǒng)對接、各地相異的政策等，都考驗(yàn)著商業(yè)保險機(jī)構(gòu)。參與這項(xiàng)工作不能只盯著保費(fèi)收入，在專業(yè)性上行業(yè)還有很大提升空間�！鄙鲜鋈耸糠Q。

試點(diǎn)產(chǎn)品僅限醫(yī)療保險

依據(jù)辦法，個人稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品采取萬能險方式，包含醫(yī)療保險和個人賬戶積累兩項(xiàng)責(zé)任。醫(yī)療保險應(yīng)當(dāng)與基本醫(yī)保、補(bǔ)充醫(yī)療保險相銜接，用于補(bǔ)償被保險人在經(jīng)基本醫(yī)保、補(bǔ)充醫(yī)療保險補(bǔ)償后自付的醫(yī)療費(fèi)用。個人賬戶積累僅可用于退休后購買商業(yè)健康保險和個人自付醫(yī)療費(fèi)用支出。

“在征求意見時以前希望面面俱到，保障內(nèi)容包括重大疾病、失能等，這樣一來反而樣樣照顧不全。現(xiàn)在很明確的就是醫(yī)療保險和個人賬戶，可以把2400元利用最大化。我個人認(rèn)為公司經(jīng)營得好，是有利潤空間的�！币晃磺皩�業(yè)健康險公司人士對21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道記者分析稱。

“我們跟財政協(xié)調(diào)最終確定，集中解決基本醫(yī)保和之上的醫(yī)療費(fèi)用不足問題，醫(yī)療保險的賠付概率比其他健康險要高，同時，保險公司作為支付方，可以通過醫(yī)療保險介入到醫(yī)療行為的管控中，降低不合理的醫(yī)療費(fèi)用，真正參與到醫(yī)改進(jìn)程中。為什么要加個人賬戶，是因?yàn)檎疹櫟侥贻p人，發(fā)生醫(yī)療費(fèi)用可能性小，個人賬戶可以用于個人積累到退休再用于購買商業(yè)保險。使更多年齡段的納稅人群能參與到商業(yè)保險中來�！鄙鲜霰１O(jiān)會人士稱。

業(yè)內(nèi)人士分析，從總體上看，作為醫(yī)療保障體系重要組成部分的商業(yè)健康保險，發(fā)展一直比較滯后、作用發(fā)揮有限，是全民醫(yī)保體系中的短板。從國際經(jīng)驗(yàn)來看，稅收優(yōu)惠是鼓勵市場機(jī)制發(fā)揮作用、發(fā)展商業(yè)健康保險有效的政策杠桿之一。

目前，商業(yè)保險機(jī)構(gòu)已經(jīng)通過大病保險、補(bǔ)充醫(yī)療保險和基本醫(yī)療保險經(jīng)辦管理上與醫(yī)療機(jī)構(gòu)有了一定合作和對接，該《辦法》亦要求保險公司通過醫(yī)療巡查、駐點(diǎn)駐院、抽查病歷等方式，做好對醫(yī)療行為的監(jiān)督管理；對被保險人的醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行審核給付，及時將發(fā)現(xiàn)的冒名就醫(yī)、掛床住院、過度醫(yī)療等違規(guī)問題報告投保人和政府有關(guān)部門。