負(fù)責(zé)深圳市駿達(dá)光電IPO的保薦機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所均受到監(jiān)管處罰

　　IPO審核全面從嚴(yán)態(tài)勢下，除了保薦券商，多家審計中介機(jī)構(gòu)、評估中介機(jī)構(gòu)也被重點(diǎn)懲處。

　　目前，中止審查企業(yè)數(shù)量為58家。中止審查的企業(yè)中，有5家企業(yè)因發(fā)行人主體資格存疑或中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為受限導(dǎo)致審核程序無法繼續(xù)，這其中，信達(dá)證券、北京興華會計師事務(wù)所、北京市中銀律師事務(wù)所成為“拖后腿”的合作伙伴。

　　多家中介機(jī)構(gòu)領(lǐng)罰

　　目前，58家企業(yè)IPO申請中止審查，大多數(shù)企業(yè)中止審查的原因是“情形一”，即因申請文件不齊備等導(dǎo)致審核程序無法繼續(xù)的；還有10家企業(yè)因發(fā)行人主動要求中止審查或者其他導(dǎo)致審核工作無法正常開展，屬于“情形四”。

　　值得一提的是，有5家企業(yè)因發(fā)行人主體資格存疑或中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為受限導(dǎo)致審核程序無法繼續(xù)的。這5家企業(yè)分別是朗新科技、深圳市麗晶光電科技、龍巖卓越新能源、四川臺沃農(nóng)業(yè)科技、深圳市駿達(dá)光電。

　　5家企業(yè)涉及4家券商，分別是中信證券、中山證券、英大證券、信達(dá)證券。這其中，因保薦項目遼寧振隆特產(chǎn)IPO造假，保薦機(jī)構(gòu)信達(dá)證券遭到處罰。證監(jiān)會決定，沒收信達(dá)證券業(yè)務(wù)收入160萬元，并處以320萬元罰款。對兩位保薦人尋源、李文濤給予警告，并分別處以30萬元罰款，并采取5年證券市場禁入措施，自宣布處罰決定之日起，不得從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。

　　實(shí)際上，除了保薦券商之外，多家審計中介機(jī)構(gòu)、評估中介機(jī)構(gòu)也被重點(diǎn)懲處。IPO申請被中止審查的朗新科技、深圳市麗晶光電科技，2家企業(yè)選擇的會計師事務(wù)所均是被立案調(diào)查的北京興華會計師事務(wù)所。信達(dá)證券保薦的項目深圳市駿達(dá)光電，選擇的瑞華會計師事務(wù)所也被立案調(diào)查。

　　證監(jiān)會在今年5月份發(fā)布的稽查局工作動態(tài)顯示，對大華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）、北京興華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）、瑞華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）、銀信資產(chǎn)評估有限公司、遼寧元正資產(chǎn)評估有限公司、中和資產(chǎn)評估有限公司正式啟動立案調(diào)查的行政執(zhí)法程序。值得一提的是，這是證監(jiān)會首次集中專門對審計、評估機(jī)構(gòu)部署開展稽查執(zhí)法行動。

　　另外，證監(jiān)會9月1日發(fā)布的處罰決定書認(rèn)為，北京市中銀律師事務(wù)所在為振隆特產(chǎn)提供法律服務(wù)過程中，未勤勉盡責(zé)，對中銀律師事務(wù)所給予警告，沒收業(yè)務(wù)收入60萬元，并處以120萬元罰款。而記者發(fā)現(xiàn)，在中止審查的5家企業(yè)中，龍巖卓越新能源選擇的律師事務(wù)所正是北京市中銀律師事務(wù)所。

　　58家中止審查的企業(yè)中，中信證券、中信建投、海通證券保薦的項目居多。其中，中信證券和中信建投各自持有6單。另外，這兩家券商還聯(lián)席保薦了一單。

　　32家企業(yè)IPO申請終止審查

　　招商證券保薦4家

　　除此之外，年內(nèi)還有32家企業(yè)IPO申請終止審查，涉及23家券商。其中，招商證券、中泰證券分別為4家企業(yè)的保薦機(jī)構(gòu)、海通證券為3單終止審查項目的保薦機(jī)構(gòu)。

　　對券商來說，保薦項目終止審查帶來的負(fù)面影響最直接的體現(xiàn)或者就在收入上。

　　據(jù)記者了解，IPO擬上市企業(yè)在項目前期會支付給券商一些費(fèi)用，主要包括股改咨詢、前期輔導(dǎo)等，這部分費(fèi)用一般不超過百萬元。但是投行部門前期人力、財力包括時間上的投入也是很大的，企業(yè)支付的前期費(fèi)用甚至不足以支付這部分開支。

　　也就是說，券商很有可能不僅賺不到這些終止審查企業(yè)的承銷費(fèi)，可能還要為之前支付的成本買單。（李 文）