一、部門架構(gòu)

（一）部門成員

財務(wù)部設(shè)置主管會計、助理會計、出納三個職位。

（二）崗位職責

1、主管會計

1. 每月處理內(nèi)部賬務(wù)裝訂成冊、出具財務(wù)報表及費用明細表；

2. 每月底與助理會計核對應(yīng)收賬款；

3. 每月底合理推算進項稅額及應(yīng)納稅額、進項發(fā)票認證、抄稅；

4. 每月底整理外賬所需資料及發(fā)票、銀行賬單交到外賬處；

5. 每月初2號申報統(tǒng)計局報表；

6. 每月底進行抄稅、繳稅；

7. 每月底與出納核對銀行日記賬與現(xiàn)金日記賬；

8. 每月提供一個月內(nèi)未銷的庫存商品明細表；

9. 針對兩個月的欠款明細協(xié)助助理會計催收；

10. 針對應(yīng)收賬款欠款明細達到三個月以上的向上級領(lǐng)導匯報；

11. 統(tǒng)計當天葡萄酒各類營業(yè)額數(shù)據(jù)包括大客戶部及營業(yè)部、現(xiàn)金余額；

12. 當天晚上7：30與相關(guān)人員結(jié)算并核對當天的營業(yè)狀況、審核單據(jù)的完整性、核  查稅金及發(fā)票；

13. 審核日常費用報銷單據(jù)的完整性；

14. 每天需登記應(yīng)收賬款明細賬；

15. 每周六下午5：00與大客戶部核對當周酒類業(yè)績；

16. 配合外部會計完成外賬的相關(guān)工作；

17. 本部門工作的協(xié)調(diào)；

18. 完成上級領(lǐng)導交辦的任務(wù)；

2、助理會計

1. 每天登記往來明細賬（包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款明細賬）；

2. 復核日常費用報銷單據(jù)的完整性；

3. 負責貨物采購工作（兼任）；

4. 每月提供當月的應(yīng)收賬款表及應(yīng)付賬款的總表給會計；

5. 收到貨款需告知對方相關(guān)貨款項已收到

6. 每月底整理出一個月內(nèi)累計欠款明細表負責催收；

7. 每月底整理出兩個月內(nèi)累計欠款明細表負責重點催收，催收仍未付款的并給予答復；

8. 每月底整理出三個月以上的應(yīng)收賬款累計欠款明細表給到會計；

9. 每月底提供大客戶部及營業(yè)部以前月度回款明細表給會計核算回款提成；

10. 每月25號前復核工資表；

11. 當天晚上下班與相關(guān)人員核對應(yīng)收賬款及審核原始單據(jù)的完整性；

12. 及時填寫收付款單據(jù)注明收款人、收款單位、付款單位、金額、并蓋現(xiàn)金收訖、轉(zhuǎn)賬章；

13. 完成上級領(lǐng)導交辦的任務(wù)。

3、出納

1. 辦理公司所有的現(xiàn)金業(yè)務(wù)并在單據(jù)上蓋上現(xiàn)金付訖；

2. 及時登記現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬；

3. 每日負責盤清庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬，妥善保管好資金；

4. 保管好各種空白支票、票據(jù)、；

5. 每月底與會計核對銀行、現(xiàn)金日記賬；

6. 負責跟蹤各項銀行到賬事項；

7. 每天提供現(xiàn)金及銀行的賬上余額給會計；

8. 每天下班與相關(guān)人員清點現(xiàn)金數(shù)、核對銀行數(shù)；

9. 及時填寫收付款單據(jù)并蓋上現(xiàn)金收訖、轉(zhuǎn)賬；

10. 辦理任何付款業(yè)務(wù)時，對原始單據(jù)復核、發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的單據(jù)拒絕辦理；

11. 辦理銀行相關(guān)事項；

12. 每月與營業(yè)部及倉管進行盤點，如有問題及時清查追究責任；

13. 負責數(shù)據(jù)員工作（兼任）；

14. 完成上級領(lǐng)導交辦的其他任務(wù)。

二、工作流程規(guī)范

（一）手工單管理

1. 前臺在主管會計處領(lǐng)取三本手工單，登記單號并簽字，三本手工單一本為明細單，一本為銷售單，一本為酒席原始單，專本專用。

2. 手工單不得撕毀，作廢單應(yīng)該保留完整的四聯(lián)，否則罰款5元/張，特殊情況需注明，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后免除罰款。

3. 開具手工單，必須完整填寫客戶信息（會員號、所在單位、負責人姓名）、葡萄酒名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總價，要求字跡清晰，不得涂改，價格變動必須由相關(guān)人員簽字，并注明原因，手工單必須由制單人親筆簽字，嚴格實行誰開單誰負責。

4. 退貨必須使用退貨單，客戶補貨必須重新開單，不得在原單上涂改。

5. 收銀時，十元以內(nèi)的尾數(shù)收銀員可以直接抹去，10元以上100元以內(nèi)部門經(jīng)理簽字，100以上需經(jīng)營銷副總簽字（可電話同意后，事后補簽）。

6. 送貨時，送貨人必須要求客戶在供貨應(yīng)收單上簽字，若客戶不在，則致電客戶要求其指定人代簽，實在無人簽收，送貨人應(yīng)該在供貨單上注明詳細送貨時間、地點、聯(lián)系人。

7. 單據(jù)替換，前臺單據(jù)用完后，應(yīng)該以對應(yīng)的手工單向主管會計換取，主管會計對上繳單據(jù)是否齊全進行檢查。

（二）下班交接

1. 主管會計每個工作日19:30去前臺，核查前臺電腦單與賬目是否一致，不一致由當班收銀員負責。

2. 會計核對當天的營業(yè)狀況，包括現(xiàn)金、銀行賬、應(yīng)收賬款、預收賬款及零星開支；審核單據(jù)的完整性；核查稅金及發(fā)票。

3. 助理會計核對應(yīng)收賬款及審核單據(jù)的完整性，核對記賬憑證和原始憑證。

4. 出納清點現(xiàn)金，核對銀行帳。

（三）采購管理

1、貨品采購

1. 助理會計兼職采購，出納兼任數(shù)據(jù)員。

2. 采購提交采購申請單，具體內(nèi)容包括品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、總價及預付款。

3. 營銷副總對申請單進行審批，通過審批的注明流通價、大客戶價、底價及提成點。

4. 采購將審批后的移交出納付款，并抄送主管會計。

5. 采購貨品到店后，數(shù)據(jù)員收送貨單，倉管點貨后出具點貨單，并遞交給數(shù)據(jù)員與送貨單核對，確認無誤后，數(shù)據(jù)員出具入庫單。

6. 采購在入庫單上備注是否有返利、進場費，提交給主管會計，計入應(yīng)收賬款，沖減成本。

2、其它采購

1. 金額超過2000元上的設(shè)備列入固定資產(chǎn)，采購員先書面申請-填寫固定資產(chǎn)采購申請表交由人事行政審批，可行再交交總經(jīng)辦審批，通過后采購員予以購買。

2. 在購買的過程中，采購員必需取得正規(guī)的發(fā)票，發(fā)票上的內(nèi)容包括付款方名稱，單價、數(shù)量、金額、資產(chǎn)名稱。如果發(fā)票上沒有聯(lián)系人、聯(lián)系電話的，采購員須詢問聯(lián)系電話并寫在發(fā)票背面。

3. 公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當，給公司帶來損失風險的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)辦負責追究責任。

（四）應(yīng)收賬款管理

1. 主管會計全權(quán)負責公司應(yīng)收賬款的管理，督促助理會計催收賬款。

2. 助理會計對公司應(yīng)收賬款負全責，根據(jù)客戶的具體情況及時催收款項，并有責任督促員工對自己的客戶賬款進行催收。

3. 欠款在一個月內(nèi)的，助理會計負責催收，欠款兩個月的，主管會計協(xié)助助理會計催收，欠款三個月及以上的，主管會計應(yīng)該及時匯報給營銷副總，若出現(xiàn)漏報，罰款50元/筆。

（五）提成管理

1. 所有提成的計算以前臺登記數(shù)額為準。

2. 每周六下午五點，主管會計與大客戶部核對當周業(yè)績。

（六）賬務(wù)結(jié)算管理

1. 周二、周五結(jié)算煙及酒的現(xiàn)金賬。

2. 酒一個月結(jié)兩次賬。

（七）費用報銷管理

1、費用報銷流程：

1. 費用報銷人填制費用報銷單，并附上相關(guān)費用明細----報銷人部門負責人（或上級主管）確認簽字----助理會計復核（原始單據(jù)的完整性），簽字----主管會計復核（原始單據(jù)的完整性），簽字---- 公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批---出納復核簽字并履行付款。

2. 未遵照上述流程操作者，財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

2、費用單據(jù)要求：

1. 一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證，合法性的認定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準。除行政事業(yè)單位的收據(jù)外，普通收據(jù)不能做財務(wù)報銷憑據(jù)。

2. 詳細規(guī)列為要有稅務(wù)監(jiān)制章和開票單位的財務(wù)專用章或稅務(wù)專用章、發(fā)票抬頭上的付款單位都必需寫上公司全稱、相應(yīng)的有日期、內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額，如有數(shù)據(jù)填加、涂改的無效，加蓋開票單位的簽章后有效。具體操作由財務(wù)部負責把控落實，以可操作性為前提。

3. 財務(wù)部門有權(quán)拒絕任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

3、單據(jù)整理要求：

1. 報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的黏貼在粘貼單上并貼到費用報銷單據(jù)的左上角，單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要列出報銷明細清單附在后面。

2. 單據(jù)分類不清晰，黏貼不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

4、預借款管理：

1. 金額在1000元以下的由公司員工先行墊支，之后憑發(fā)票按照流程據(jù)實報銷，財務(wù)人員要嚴格控制現(xiàn)金的借支使用。

2. 公司員工因工作需要事前預借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，經(jīng)部門負責人、財務(wù)主管及副總簽字后，出納人員才能放款。

3. 在預定還款日期到期后不能還款或報銷的，從有關(guān)人員的工資中扣除，借款人須做到前賬不清,后賬不借。

5、報銷金額審批規(guī)定：

1. 單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在2000以下的，按照正常的流程由公司副總審批即可。

2. 金額超過2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。

3. 出納操作付款時須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。

6、報銷或單據(jù)傳遞時效要求：

1. 財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)做賬的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作，當月發(fā)生當月取得并當月報銷（特殊情況除外），相應(yīng)的人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)。

2. 每周四確定報銷時間，其它時間一律不以報銷。

7、費用報銷的其他規(guī)定：

1. 公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的發(fā)票，一些特殊情況不能取得發(fā)票的，需要使用替代發(fā)票的，必需備注或告知真實的業(yè)務(wù)發(fā)生情況，取得財務(wù)主管、副總的共同認可，同時做到財務(wù)操作的安全合法。另外代替的發(fā)票要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務(wù)風險。

2. 為了合理的控制稅額，提倡公司所有員工在日常生活中能取得發(fā)票的場所都以公司為付款名稱開具正規(guī)發(fā)票，入公司外賬，所填的發(fā)票內(nèi)容寫：辦公用品、勞保用品、日用品。

（八）費用核算的科目及內(nèi)容

1. 應(yīng)付職工薪酬：工資；福利費；社會保險費（醫(yī)療保險，養(yǎng)老保險，工傷保險，生育保險，失業(yè)保險）；工會經(jīng)費；職工教育經(jīng)費；住房公積金；解除職工勞動關(guān)系補償；其他。

2. 辦公費：公司日常辦公所發(fā)生的費用包括每月購買的辦公用品、金額2000元以上須申請、快遞郵件費，電腦耗材、書籍、報刊費、印刷品；網(wǎng)絡(luò)使用費等。

3. 通訊費：手機費、固定電話費；

4. 業(yè)務(wù)招待費：公司經(jīng)營需要進行應(yīng)酬所發(fā)生費用包括公司領(lǐng)導招待客戶用餐、紅包、送禮、購物卡、娛樂等）

5. 差旅費：出差人員發(fā)生的一切長途車票、補助、出差地區(qū)的市內(nèi)交通費、住宿費、有正規(guī)發(fā)票的訂票費；

6. 汽車費用： 汽油費，通行費、稅費、維修費；

7. 市內(nèi)交通費:公司人員在市內(nèi)乘坐公交車和出租車費用；

8. 宣傳費：通過媒體的廣告性支出包括對外發(fā)放宣傳品，業(yè)務(wù)宣傳資料費用其它；

9. 食堂費用包括食堂購買食物、日用品、燃氣、維修設(shè)備等

10. 運輸裝卸費：送貨運費、裝卸費；

11. 廣告費：廣播電視臺廣告、報刊雜志廣告、廣告禮品、其他；

12. 租賃費：辦公房屋租賃費、庫房租賃費、場地租賃費、其它

13. 物耗費；

14. 水電物管費；

15. 行政維修費；

16. 低耗品攤銷；

17. 檢驗費；

18. 會務(wù)費；

19. 印花稅；

20. 培訓費；

21. 咨詢策劃費；

22. 固定資產(chǎn)；

23. 其它 。

以上就是葡萄酒公司詳細的財務(wù)部管理規(guī)范。其實，以上規(guī)范也適用于其他公司，作為聰明會計的你，一定可以觸類旁通的！