根據(jù)以下資料回答題:某商貿(mào)公司為一般納稅人,2012年2月發(fā)生幾...
根據(jù)以下資料回答題:某商貿(mào)公司為一般納稅人,2012年2月發(fā)生幾筆購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù):
(1)購(gòu)入貨物取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款金額是255萬(wàn)元,增值稅額是43.35萬(wàn)元.同時(shí),支付貨物運(yùn)輸費(fèi)用,取得的貨運(yùn)發(fā)票上注明的款額是5萬(wàn)元.
(2)銷(xiāo)售貨物,開(kāi)縣的專(zhuān)用發(fā)票上注明的銷(xiāo)售價(jià)款為550萬(wàn)元(不含稅);另外,周以舊換新方式向消費(fèi)者個(gè)人銷(xiāo)售貨物107萬(wàn)元(已扣除收購(gòu)舊貨支付的款額10萬(wàn)元)。
(3)購(gòu)買(mǎi)了一批廣告性質(zhì)的禮品,贈(zèng)送給客戶,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款是10萬(wàn)元.
(4)當(dāng)月為公司食堂購(gòu)進(jìn)兩臺(tái)大冰柜,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額是8500元.假設(shè)上述各項(xiàng)購(gòu)銷(xiāo)貨物稅率均為17%,購(gòu)進(jìn)貨物均取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,當(dāng)月通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證.支付的運(yùn)輸費(fèi)按7%扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額.
(1)應(yīng)計(jì)算當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額的銷(xiāo)售額包括( ).
A.車(chē)肖售貨物開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的不含稅銷(xiāo)售額550萬(wàn)元 |
B.以舊換新方式向消費(fèi)者個(gè)人銷(xiāo)售貨物107萬(wàn)元 |
C.以舊換新方式向消費(fèi)者個(gè)人銷(xiāo)售貨物107萬(wàn)元加上已扣除收購(gòu)舊貨支付的款額10萬(wàn)元 |
D.購(gòu)買(mǎi)廣告性質(zhì)的禮品,贈(zèng)送給客戶,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款10萬(wàn)元 |
(2)當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額為( )萬(wàn)元. |
A.110.5 |
B.93. 5 |
C.112.2 |
D.95.2 |
(3)當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為( )萬(wàn)元 |
A.43.35 |
B.45.4 |
C.43.7 |
D.45.05 |
(4)當(dāng)期應(yīng)納增值稅額為( )萬(wàn)元。 |
A.65.1 |
B.66.45 |
C.68. 5 |
D.66. 8 |
(5)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額包括( ). |
A.購(gòu)進(jìn)貨物取得的專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅額 |
B.購(gòu)買(mǎi)禮品的進(jìn)項(xiàng)稅額 |
C.購(gòu)進(jìn)冰柜用于集體福利的進(jìn)項(xiàng)稅額 |
D.支付運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額 |
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