（一）支付結(jié)算的概念

　　支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用“票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式”進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。

　　辦理支付結(jié)算的主體：銀行：銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社；單位（含個(gè)體工商戶）和個(gè)人；銀行是支付結(jié)算和資金清算的“中介機(jī)構(gòu)”。

　　（二）支付結(jié)算的特征

　　1.支付結(jié)算必須通過中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)；

　　2.支付結(jié)算的發(fā)生取決于“委托人”的意志；

　�。�1）“除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外”，銀行不得為任何單位或者個(gè)人查詢；“除國家法律另有規(guī)定外”，銀行不代任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣款，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。

　�。�2）銀行只要以善意且符合規(guī)定的正常操作程序?qū)彶�，對偽造、變造的票�?jù)和結(jié)算憑證上的簽章及需要交驗(yàn)的個(gè)人有效身份證件，未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的，對出票人或付款人不再承擔(dān)受委托付款的責(zé)任，對持票人或收款人不再承擔(dān)付款的責(zé)任。

　　3.支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一管理和分級管理相結(jié)合的管理體制；

　　統(tǒng)一管理——中國人民銀行總行。

　　分級管理——中國人民銀行各地分支行。

　　4.支付結(jié)算是一種“要式行為”；

　　單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，“必須”使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證。未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

　　5.支付結(jié)算必須依法進(jìn)行。