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第三章 銀行主要業(yè)務(wù)
3.1 負(fù)債業(yè)務(wù)
3.1.1 存款業(yè)務(wù)
存款是存款人基于對(duì)銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。
存款是銀行對(duì)存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務(wù)的分類
按客戶類型，可分為個(gè)人存款和對(duì)公存款。
按存款期限，可分為活期存款和定期存款。
按存款幣種，可分為人民幣存款和外幣存款。
存款業(yè)務(wù) |
人民幣存款 |
個(gè)人存款 | 活期存款 | |
定期存款 | 整存整取 | |||
零存整取 | ||||
整存零取 | ||||
存本取息 | ||||
定活兩便存款 | ||||
個(gè)人通知存款 | ||||
教育儲(chǔ)蓄存款 | ||||
單位存款 |
單位活期存款 | 基本存款賬戶 | ||
一般存款賬戶 | ||||
臨時(shí)存款賬戶 | ||||
專用存款賬戶 | ||||
單位定期存款 | ||||
單位通知存款 | ||||
單位協(xié)定存款 | ||||
保證金存款 | ||||
同業(yè)存款 | ||||
外幣存款 | 按客戶類型分類 | 外匯儲(chǔ)蓄存款 | ||
單位外匯存款 | ||||
按存期分類 | 活期存款 | |||
定期存款 | ||||
按賬戶種類分類 | 經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶 | |||
資本項(xiàng)目外匯賬戶 | ||||
1.個(gè)人存款業(yè)務(wù)
個(gè)人存款又叫儲(chǔ)蓄存款，是指居民個(gè)人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為，是銀行對(duì)存款人的負(fù)債。
遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。
1999年11月1日起，從中華人民共和國境內(nèi)的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)取得的人民幣、外幣儲(chǔ)蓄存款利息，應(yīng)當(dāng)繳納儲(chǔ)蓄存款利息所得稅，利息稅稅率為20%，由存款銀行代扣代繳。自2007年8月15日起，利息稅稅率調(diào)整為5％。
活期存款 | ①活期存款通常1元起存，存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計(jì)息算至厘位，合計(jì)利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結(jié)息日時(shí)將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利外，其他存款不論存期多長，一律不計(jì)復(fù)利。 |
定期存款 | （1）逾期支取的定期存款計(jì)息 |
其他類型 | 定活兩便儲(chǔ)蓄存款、個(gè)人通知存款（1天、7天）、教育儲(chǔ)蓄存款（免征利息所得稅，儲(chǔ)戶為在校四年級(jí)及以上學(xué)生，50~2萬，1Y,3Y,6Y）、保證金存款（銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金） |
定期存款種類
| 方式 | 起存 | 存期 | 特點(diǎn) |
整存整取 | 整筆存入 | 50 | 3m,6m,1Y,2Y,3Y,5Y | 長期閑置資金 |
零存整取 | 每月存入固定金額 | 5 | 1Y,3Y,5Y | 利率低于整存整取，高于活期 |
整存零取 | 整筆存入 | 1000 | 存：1Y,3Y,5Y | 本金可全部提前支取，不可部分提前支取，利息于期滿結(jié)清時(shí)支取，利息高于活期 |
存本取息 | 整筆存入 | 5000 | 存：1Y,3Y,5Y | 本金可全部提前支取，不可部分提前支取，取息日未到不得提前支取利息，以后可隨時(shí)取息，但不計(jì)息 |
2.單位存款業(yè)務(wù)
單位存款，是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個(gè)體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。
賬戶類型 | 備注 |
基本存款賬戶 | 同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。 |
一般存款賬戶 | 一般存款帳戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。 |
專用存款賬戶 | 特定用途，�？顚Ｓ� |
臨時(shí)存款賬戶 | 設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資。該種賬戶的有效期最長不得超過二年。 |
按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息
存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利息計(jì)息。
3.人民幣同業(yè)存款
注意同業(yè)存放與存放同業(yè)的區(qū)別
4．外幣存款業(yè)務(wù)
外幣存款業(yè)務(wù)幣種
�、傥覈y行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎（簡稱“瑞郎”）、新加坡元。
�、诂F(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)�，F(xiàn)鈔是具體的、實(shí)在的外國紙幣、硬幣。
�、壑虚g價(jià)（基準(zhǔn)價(jià)）：中國人民銀行授權(quán)外匯交易中心公布的當(dāng)日外匯牌價(jià)。
個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則�，F(xiàn)匯買入價(jià)和現(xiàn)鈔買入價(jià)往往不同。鈔買價(jià)比匯買價(jià)要低。
現(xiàn)匯買入價(jià)：銀行買入外匯的價(jià)格
現(xiàn)鈔買入價(jià)：銀行買入外幣現(xiàn)鈔的價(jià)格
現(xiàn)匯賣出價(jià)：銀行賣出外匯的價(jià)格
現(xiàn)鈔賣出價(jià)：銀行賣出外幣現(xiàn)鈔的價(jià)格
（1）外匯儲(chǔ)蓄存款
不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對(duì)個(gè)人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲(chǔ)蓄賬戶進(jìn)行管理。
外匯儲(chǔ)蓄存款只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬
劃分 | 種類 |
按主體類別 | 境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶 |
境外個(gè)人外匯賬戶 | |
按賬戶性質(zhì) | 外匯結(jié)算賬戶：用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付 |
資本項(xiàng)目賬戶 | |
外匯儲(chǔ)蓄賬戶 |
（2）單位外匯存款
境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個(gè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。
單位資本項(xiàng)目外匯賬戶：包括貸款（外債及轉(zhuǎn)貸款）專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。
3.1.2 借款業(yè)務(wù)
1.同業(yè)拆借
2.債券回購
3.向中央銀行借款
4.金融債券
貸款業(yè)務(wù)
3.2 資產(chǎn)業(yè)務(wù)
3.2.1 貸款業(yè)務(wù)
1．貸款業(yè)務(wù)概述
⑴貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，是銀行最主要的資金運(yùn)用。
�、�2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機(jī)構(gòu)上浮貸款利率。
�、俏覈y行信貸管理一般實(shí)行集中授權(quán)管理（自上而下分配放貸權(quán)利）、統(tǒng)一授信管理、審貸分離、分級(jí)審批、貸款管理責(zé)任制相結(jié)合。
�、任覈�2002年開始全面實(shí)施貸款五級(jí)分類法，將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類，其中后三類稱為“不良貸款”。
按照客戶類型可劃分為個(gè)人貸款和公司貸款；
按照貸款期限可劃分短期貸款和中長期貸款；
按有無擔(dān)�？蓜澐譃樾庞觅J款和擔(dān)保貸款。
正常 | 能履行，沒有足夠理由能懷疑 |
關(guān)注 | 盡管目前有能力，但存在不利影響因素 |
次級(jí) | 還款能力明顯有問題，依靠收入無法足額償還，可能造成損失 |
可疑 | 無法足額償還，即使擔(dān)保，造成較大損失 |
損失 | 采取措施，本息扔無法收回，只能收回極少部分 |
2．個(gè)人貸款業(yè)務(wù)
