第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)概述(★★★★★)

　　一、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義與特點(diǎn)

　　1．定義

　　操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。本定義所指操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　2．特點(diǎn)

　　(1)具體性。不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)具有各自具體的特性，難以用一種方法對(duì)各類操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的識(shí)別和計(jì)量。

　　(2)分散性。試圖用一種方法來(lái)覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)管理的所有領(lǐng)域幾乎是不可能的。(3)差異性。不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)方式存在差異。

　　(4)復(fù)雜性。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門難以確定哪些因素對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)說(shuō)是最重要的。

　　(5)內(nèi)生性。除自然災(zāi)害、恐怖襲擊等外部事件外，操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素很大比例上來(lái)源于銀行的業(yè)務(wù)操作，屬于銀行的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。

　　(6)轉(zhuǎn)化性。操作風(fēng)險(xiǎn)是基礎(chǔ)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概念辨析

　　1．COS0委員會(huì)和巴塞爾委員會(huì)于2004年在“內(nèi)部控制”和“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”的理解上趨于一致，操作風(fēng)險(xiǎn)屬于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組成部分。

　　內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程如圖5—1所示。

　　2．合規(guī)是操作風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)，二者在管理實(shí)踐中存在重疊。

　　三、操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管規(guī)則

　　1．國(guó)際監(jiān)管規(guī)則

　　操作風(fēng)險(xiǎn)主要是巴塞爾委員的監(jiān)管規(guī)則，主要有《有效銀行監(jiān)管的核心原則》、《操作風(fēng)險(xiǎn)管理》、《操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健辦法》、《巴塞爾新資本協(xié)議》等文件。

　　2．國(guó)內(nèi)監(jiān)管規(guī)則

　　操作風(fēng)險(xiǎn)主要執(zhí)行的是銀監(jiān)會(huì)的一系列監(jiān)管規(guī)定，主要有《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》(“操作風(fēng)險(xiǎn)13條”)、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》等文件。

　　四、操作風(fēng)險(xiǎn)分類(見(jiàn)表5—2)

　　在商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，還可以從原因、損失事件、影響等角度進(jìn)行多維度分類和評(píng)級(jí)，以便運(yùn)用于風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、損失數(shù)據(jù)收集、檢查、整改及操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程，提升管理效率。

　　1．操作風(fēng)險(xiǎn)原因，是指誘發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)損失事件的緣由，通常一個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件可由一個(gè)或多個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)原因引發(fā)

　　2．操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件分類援用了銀監(jiān)會(huì)的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件分類

　　3．操作風(fēng)險(xiǎn)影響分類操作風(fēng)險(xiǎn)影響是指操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件發(fā)生后對(duì)銀行造成的負(fù)面影響，包括可用經(jīng)濟(jì)指標(biāo)衡量的財(cái)務(wù)影響及無(wú)法用經(jīng)濟(jì)指標(biāo)量化的非財(cái)務(wù)影響。

　　4．操作風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重度評(píng)級(jí)

　　操作風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重度可以誦討等級(jí)矩陣講行評(píng)級(jí)。

　　五、操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法

　　商業(yè)銀行通常借助自我評(píng)估法和因果分析模型，對(duì)所有業(yè)務(wù)崗位和流程中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面且有針對(duì)性的識(shí)別，并建立操作風(fēng)險(xiǎn)成因和損失事件之間的關(guān)系。

　　(一)自我評(píng)估法

　　自我評(píng)估法是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，通過(guò)開(kāi)展全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，識(shí)別出全行經(jīng)營(yíng)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從影響程度和發(fā)生概率兩個(gè)角度來(lái)評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)的重要程度。

　　商業(yè)銀行進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估的主要目的是鼓勵(lì)各級(jí)機(jī)構(gòu)主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)測(cè)流程的有效管理。

　　(二)因果分析模型

　　在綜合自我評(píng)估結(jié)果和各類操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的基礎(chǔ)上，利用因果分析模型能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)成因、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行邏輯分析和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，進(jìn)而形成三者之間相互關(guān)聯(lián)的多元分布。

　　實(shí)踐中，商業(yè)銀行通常先收集損失事件，然后識(shí)別導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)成因，方法包括實(shí)證分析法、與業(yè)務(wù)管理部門會(huì)談等，最終獲得損失事件與風(fēng)險(xiǎn)成因之間的因果關(guān)系。

第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(★★★)

　　一、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的定義與原理

　　1．操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(RCSA)，是指操作風(fēng)險(xiǎn)所有人持續(xù)識(shí)別、評(píng)估并報(bào)告業(yè)務(wù)流程的操作風(fēng)險(xiǎn)及其控制狀況的過(guò)程。

　　2．操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(RCSA)是一種銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段。

　　3．商業(yè)銀行通常采用定性與定量相結(jié)合的方法來(lái)評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原則

　　1．業(yè)務(wù)流程所有人負(fù)第一評(píng)估責(zé)任原則：業(yè)務(wù)流程的所有人(即“風(fēng)險(xiǎn)所有人”)需對(duì)風(fēng)險(xiǎn)與控制的評(píng)估工作承擔(dān)第一評(píng)估責(zé)任。

　　2．動(dòng)態(tài)管理原則：既要有定期的年度評(píng)估，又要根據(jù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理需要和外部風(fēng)險(xiǎn)信息等情況，開(kāi)展動(dòng)態(tài)的觸發(fā)式評(píng)估工作。

　　3．重要性原則：應(yīng)優(yōu)先識(shí)別和評(píng)估對(duì)業(yè)務(wù)目標(biāo)和管理目標(biāo)有重大影響的操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　三、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟

　　操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括準(zhǔn)備、評(píng)估和報(bào)告三個(gè)步驟。準(zhǔn)備階段：包括確認(rèn)評(píng)估對(duì)象、繪制流程圖、收集整理操作風(fēng)險(xiǎn)信息；評(píng)估階段：包括識(shí)別和評(píng)估固有風(fēng)險(xiǎn)、識(shí)別和評(píng)估現(xiàn)有控制、評(píng)估剩余風(fēng)險(xiǎn)、提出優(yōu)化方

　　案；報(bào)告階段：包括整合評(píng)估成果和提交報(bào)告兩個(gè)步驟。

　　四、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的價(jià)值

　　商業(yè)銀行在全行范圍內(nèi)開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)的自我評(píng)估，有助予：

　　(1)建立覆蓋商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制，實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)識(shí)別與內(nèi)部控制持續(xù)優(yōu)化；

　　(2)優(yōu)化和完善各項(xiàng)作業(yè)流程，平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，提高服務(wù)效率和盈利能力；

　　(3)在自我評(píng)估的基礎(chǔ)上建立操作風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)據(jù)庫(kù)，構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)平臺(tái)；

　　(4)為建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系和操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量奠定基礎(chǔ)；

　　(5)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移，在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生和風(fēng)險(xiǎn)惡化前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別并推動(dòng)對(duì)其進(jìn)行防范，從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)隱患；

　　(6)促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的轉(zhuǎn)變，提高員工參與操作風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性和積極性。

　　五、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與其他管理流程的結(jié)合應(yīng)用

　　RACA對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行主動(dòng)的識(shí)別和評(píng)估，識(shí)別控制失當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，是操作風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的開(kāi)端，后續(xù)管理流程——包括檢查、整改和考核——都與之緊密聯(lián)系，后續(xù)管理流程產(chǎn)生的信息可為RACA提供識(shí)別、評(píng)估課題和依據(jù)。同時(shí)，RACA形成關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制清單，為操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制報(bào)告提供統(tǒng)一語(yǔ)言。

第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制

　　一、操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境(★)

　　商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)文化等要素，對(duì)有效管理與控制操作風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。

　　二、操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋(★)

　　根據(jù)商業(yè)銀行的資本金水平和操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力，可以將操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)、可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可根據(jù)不同的操作風(fēng)險(xiǎn)類型采取相應(yīng)的管理策略。

　　(一)業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃

　　連續(xù)營(yíng)業(yè)方案應(yīng)當(dāng)是一個(gè)全面的計(jì)劃，與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的規(guī)模和復(fù)雜性相適應(yīng)，強(qiáng)調(diào)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、緩釋、恢復(fù)以及持續(xù)計(jì)劃，具體包括：業(yè)務(wù)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、面對(duì)災(zāi)難時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施、常年持續(xù)性／經(jīng)營(yíng)性的恢復(fù)程序和計(jì)劃、恰當(dāng)?shù)闹卫斫Y(jié)構(gòu)、危機(jī)和事故管理、持續(xù)經(jīng)營(yíng)意識(shí)培訓(xùn)等方面。

　　(二)商業(yè)保險(xiǎn)

　　購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的有效手段，一直是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在利用保險(xiǎn)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋方面還處于探索階段。

　　購(gòu)買保險(xiǎn)只是操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的一種措施，預(yù)防和減少操作風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，根本上還是要靠商業(yè)銀行不斷提高自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

　　(三)業(yè)務(wù)外包

　　商業(yè)銀行可以將某些業(yè)務(wù)外包給具有較高技能和規(guī)模的其他機(jī)構(gòu)來(lái)管理，用以轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，外包非核心業(yè)務(wù)有助于商業(yè)銀行將重點(diǎn)放在核心業(yè)務(wù)上，從而提高效率、降低成本。

　　三、主要業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制(★★★★★)

　　(一)柜臺(tái)業(yè)務(wù)

　　柜臺(tái)業(yè)務(wù)泛指通過(guò)商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。柜臺(tái)業(yè)務(wù)范圍廣泛，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫(kù)箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)處理等各項(xiàng)操作。

　　(二)法人信貸業(yè)務(wù)

　　法人信貸業(yè)務(wù)是我國(guó)商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)種類之一，包括法人客戶貸款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、銀行承兌匯票等業(yè)務(wù)。按照法人信貸業(yè)務(wù)的流程，可大致分為評(píng)級(jí)授信、貸前調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個(gè)環(huán)節(jié)。

　　(三)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)

　　個(gè)人信貸業(yè)務(wù)是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行競(jìng)相發(fā)展的零售銀行業(yè)務(wù)，包括個(gè)人住房按揭貸款、個(gè)人大額耐用消

　　費(fèi)品貸款、個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款和個(gè)人質(zhì)押貸款等業(yè)務(wù)品種。(四)資金交易業(yè)務(wù)

　　商業(yè)銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金和交易活動(dòng)，包括資金管理、資金存放、資金拆借、債券買賣、外匯買賣、黃金買賣、金融衍生產(chǎn)品交易等業(yè)務(wù)。從資金交易業(yè)務(wù)流程來(lái)看，可分為前臺(tái)交易、中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理、后臺(tái)結(jié)算／清算三個(gè)環(huán)節(jié)。

　　(五)代理業(yè)務(wù)

　　商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用，包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代理中央銀行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理其他銀行的銀行卡收單業(yè)務(wù)等。

第四節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告(★★★★★)

　　一、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法

　　1．關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的定義操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)是指對(duì)一個(gè)或多個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)敞口，通過(guò)反映操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性或影響度或某一

　　控制有效性，對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)或控制進(jìn)行定性或定量跟蹤監(jiān)測(cè)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場(chǎng)變動(dòng)、產(chǎn)品成熟度、地區(qū)數(shù)量、變動(dòng)水平、產(chǎn)品復(fù)雜程度和自動(dòng)化水平等。

　　2．關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控的原則

　　關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控應(yīng)遵循整體性、重要性、敏感性、可靠性和有效性原則。

　　3．關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法的應(yīng)用流程

　　關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法可選擇已經(jīng)識(shí)別出來(lái)的主要操作風(fēng)險(xiǎn)因素，并結(jié)合商業(yè)銀行的內(nèi)、外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)形成統(tǒng)計(jì)分析指標(biāo)，用于評(píng)估商業(yè)銀行整體的操作風(fēng)險(xiǎn)水平。

　　4．關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控的價(jià)值

　　商業(yè)銀行通過(guò)監(jiān)控和分析不同時(shí)期自身關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化，并與同類金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行橫向比較，有

　　助于深入理解操作風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化趨勢(shì)，為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供早期預(yù)警。5．關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與其他管理流程的結(jié)合應(yīng)用

　　KRl數(shù)據(jù)能夠監(jiān)測(cè)和預(yù)警關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)、控制措施及其變化，并提示管理層對(duì)超過(guò)數(shù)據(jù)門檻的風(fēng)險(xiǎn)變化采取相關(guān)管理措施。

　　二、損失數(shù)據(jù)收集

　　1．損失數(shù)據(jù)收集的定義

　　操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集指操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)(包括損失事件信息和會(huì)計(jì)記錄中確認(rèn)的財(cái)務(wù)影響)的搜集、匯總、監(jiān)控、分析和報(bào)告工作。

　　2．損失數(shù)據(jù)收集的原則

　　損失數(shù)據(jù)收集應(yīng)遵循如下原則：

　　(1)重要性原則；

　　(2)準(zhǔn)確性原則；

　　(3)統(tǒng)一性原則；

　　(4)謹(jǐn)慎性原則。

　　3．損失數(shù)據(jù)收集的步驟

　　損失數(shù)據(jù)收集主要包括如下核心環(huán)節(jié)：

　　(1)損失事件識(shí)別；

　　(2)損失事件填報(bào)；

　　(3)損失金額確定；

　　(4)損失事件信息審核；

　　(5)損失數(shù)據(jù)收集驗(yàn)證。

　　4．損失數(shù)據(jù)收集的價(jià)值

　　5．關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與其他管理流程的結(jié)合應(yīng)用

　　LDC是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的跟蹤和記錄，客觀反映全行操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際損失和分布，為RACA流程產(chǎn)生的評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)敞口提供實(shí)際損失數(shù)據(jù)驗(yàn)證。

　　三、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

第五節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量

　　根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》第九十五條的規(guī)定，“商業(yè)銀行可采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求�！�

　　一、基本指標(biāo)法